Question

去年会计分录弄错了，今年怎么调整

1去年银行代扣企业所得税，借记到应交合同印花税了。应该是借记应交企业所得税。金额没有错。原来错误的分录是：
计提企业所得税：借：所得税费用---企业所得税 486.6
贷：应交税费---应交企业所得税 486.6
银行代扣企业所得税：借：应交税费---合同印花税 486.6 （正确应交企业所得税）
贷：银行存款 486.6

2计提地税的城市建设维护费，贷记到地方教育附加税了。应该是贷记城市建设维护费，金额没有错。原来错误的分录是：
计提营业附加税 ：借：营业金及附加 30.58
贷：应交税费---地方教育附加费 30.58（正确是城市建设维护费）
银行代扣营业附加税： 借：应交税费---城市建设维护费 30.58
贷：银行存款 30.58

求准确的更改分录。谢谢！

Answer 1

按错误的分录，做红字凭证，把错误金额冲掉。
按正确的分录，蓝字重新做凭证。
如果是软件做账，直接将期初余额调整正确即可。

Answer 2

去年会计分录弄错今年冲红，重新做正确的即可。