Question

去年会计分录做错了，怎么办？

去年一笔社保的分录正确就应该是：借 管理费用 200 其他应收款 100 贷：银行存款 300
却做成 应付职工薪酬 200 其他就收款 100 贷：银行存款， 请教大神，我应该怎么改？

Answer 1

第一步: 借: 以前年度损益调整 200 贷: 应付职工薪酬 200
第二步: 借:管理费用 200 贷:以前年度损益调整 200
第三步: 本年利润 200 贷: 管理费用 200
第四步: 利润分配-末分配利润200 贷: 本年利润 200