Question

凭证分录

代收货款16000-代收手续费150-付发货运费198
分录怎么做？
借：应收货款16348 贷：现金 16000
管理费用-财务费用 150
管理费用-运费 198
计： 16348 16348

这样做是对的吗？

Answer 1

凭证分录：

借：银行存款 16150

贷：其他应付款-代收货款 16000

其他应付款-代收手续费 150

或

借：现金，

贷：其他应付款-代收货款

主营业务收入-代收手续费

借：主营业务成本-运费

贷：现金

会计处理

企业发生各种应付、暂收或退回有关款项时，借记“银行存款”、“管理费用”等账户，贷记“其他应付款”账户；支付有关款项时，借记“其他应付款”账户，贷记“银行存款”等科目。按照合同约定购回该项商品等时，应按实际支付的金额，借记本科目，贷记“银行存款”科目。

以上内容参考：百度百科-其他应付款

Answer 2

借：银行存款 16150
贷：其他应付款-代收货款 16000
其他应付款-代收手续费 150
主要看你实际设置的科目，会计这东东，没有固定的，只要不脱总的原则就行

追问

借：应收货款16348 贷：现金 16000
管理费用-财务费用 150
管理费用-运费 198
计： 16348 16348

这样做是对的吗？

追答

不对。

Answer 3

如果你们是货运公司，我觉得应是：
1、借：现金，
贷：其他应付款－代收货款16000，
主营业务收入—代收手续费150
2、借：主营业务成本—运费198
贷：现金

Answer 4

借：银行存款16000+150
贷：其他应付款 16000+150

借：销售费用 198（要取得发票）
贷：现金或银行存款 198

追问

借：应收货款16348 贷：现金 16000
管理费用-财务费用 150
管理费用-运费 198
计： 16348 16348

这样做是对的吗？

追答

1、不对，因为你这样做是冲销当月的费用。
2、你题目的意思是你代别人收的，所以等于以后还要付给别人的。
3、而且代收还是代付也没有搞清楚，也可能是我没有理解清楚。

Answer 5

借 预收账款 16000
借 其他应付款 150
借 管理费用--运费 198
贷 银行存款(或现金) 16348