Question

去年做错的会计分录 今年怎么调回

去年做错的是

借：工程施工
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：银行存款

应该是
借：其他应付款
贷：银行存款

今年怎么调回 麻烦详细点

Answer 1

1、可以冲销去年错误凭证，现在从新记正确的凭证。这是往来帐调整，不涉及损益问题，不必做以前年度损益调整。 2、短期借款余款在年终不要转。但你这是私人借款，原来记入短期借款就是错误的，应该记入其他应付款。