Question

财务报表分析 作业题 希望各位大侠能帮帮忙！

某企业本年度的财务数据如下表所示：

根据以上资料，分别计算该企业的现金流量偿债能力比率（包括现金比率、经营活动净现金比率、到期债务本息偿付比率、利息现金流量保障倍数）；现金流量支付能力比率（包括股利现金保证比率、每股经营现金流量）；盈利质量分析比率（包括净资产现金回收率、全部资产现金回收率、盈利现金比率、销售获现比率）（涉及资产负债表数据使用期末余额）。结合上述指标对企业的上述三项能力进行评价。（出自第七单元）

Answer 1

1、现金比率=(货币资金+交易性金融资产)÷流动负债=120\480=0.25
2、经营活动净现金比率=经营活动净现金流量\流动负债×100%=520\480=1.08
3、到期债务本息偿付比率=40\(80+140)=0.182
4、利息现金流量保障倍数=（经营活动现金净流量+现金利息支出+所得税付现）/现金利息支出=520+40+95\4016.375
5、股利现金保证比率=360\820=0.44

6、每股经营现金流量=经营净现金流量/总股本=520\550=0.945
7、净资产现金回收率=520\1780=0.292

8、全部资产现金回收率=840\1780=0.472

9、盈利现金比率=380\1780=0.213

10、销售获现比率=840\1780=0.472

Answer 2

你好，同学直接套公式的题你也不会啊，好好的看看书就可以了，书上有公式 ，你把他套进去就行了。祝你好运，望采纳