提个问题:某企业2012年发生亏损200万元,2013年实现税前会计利润500万元。。。 5
某企业2012年发生亏损200万元,2013年实现税前会计利润500万元,其中包括国债利息收入20万元;在营业外支出中有税收滞纳金罚款30万元;所得税率为25%。则企业2...
某企业2012年发生亏损200万元,2013年实现税前会计利润500万元,其中包括国债利息收入20万元;在营业外支出中有税收滞纳金罚款30万元;所得税率为25%。则企业2013年的所得税费用多少钱呢?
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2016-04-08 · 学会计 有方法
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2013年的所得税费用=(500-200-20+30)×25%=77.5(万元)。因为国债利息收入是免税的,而在计算利润总额时,已经加上了这部分的金额,所以要进行调减;而税收滞纳金是不可以进行抵扣的,但是在计算利润总额时已经减去了,所以要进行调增。(5年之内的亏损,可以用税前利润弥补)
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