Question

关于税收的计算题

关于税收的计算题1.本公司2017年10月购入甲材料20万元,用于生产A产品,并于11月份按照合同交付产品完备,价款30万元:10月份售出B产品70万元,导致库存偏低,因此,在11月份购入乙材料35万元,用于生产B产品,假设本公司这两个月没有发生其他任何业务,且为一般纳税人,按照税法规定纳税,求本公司这两个月如何纳税,缴纳税款是多少?

Answer 1

购入材料甲、乙的供应商的是否也是一般纳税人？开回来的进项税发票税率是几个点的？
甲、乙的供应商17%
10月
甲材料20万元 进项税 20÷1.17×0.17=2.905983万元
B产品70万元 销项税 70÷1.17×0.17=10.170940万元
应交增值税：10.170940-2.905983=7.264957万元

11月
乙材料35万元 进项税 35÷1.17×0.17=5.085470万元
A产品价款30万元 销项税 30÷1.17×0.17=4.358974万元
期末留底进项税7,264.96元 （4.358974-5.085470=-0.726496万元）

Answer 2

10月份：
增值税：（30+70-20）*17%=13.6
附加税：13.6*12%=1.632
11月份：
增值税：因没有销售，也就没销项税额，进项税额35*17%作为待抵扣进项税额。