Question

我用金蝶做账，交所得税费用，上个月做了计提的分录，这个月做了缴纳的分录，是否还需要做结转的分录，

我用金蝶做账，交所得税费用，上个月做了计提的分录，这个月做了缴纳的分录，是否还需要做结转的分录，金蝶会自动结转损益，自动结转是否需要我手动做结转凭证

Answer 1

1、所得税是按季预缴，按年来汇缴清算，所以并不是结帐后就来计算本期应交的所得税， 2、计提所得税是在每个季度末，按你本季度需要缴纳的所得税来计提，会计分录为： 　A、计提时： 　　　借：所得税 　　　　贷：应交税金-企业所得税 　B、月末结转损益(月末会自动结转所有的损益） 　　　借：本年利润 　　　　　贷：所得税 　C、次月缴纳时 　　　借：应交税金 　　　　贷：银行存款 3、从上面的会计分录可以看出。所得税的计算（计提）是在未结转之前做），并不是在结帐后再来做