Question

快速编制现金流量表详细步骤

Answer 1

第一步：先确定45栏的数字，用本月的资产负债表(货币资金)年末数-资产负债表(货币资金)年初数。

第二步：确定36栏数字，用资产负债表(短期借款)年末数-年初数(短期借款)如果归还36栏填归还数，如果增加33栏填增加。

第三步：确定39栏的数字，根据当月损益表财务费用累计数。

第四步：确定43栏数字，用36栏+39栏。

现金流量是指企业某一期间内的现金流入和流出的数量。例如：销售商品、提供劳务、出售固定资产、收回投资、借入资金等，形成企业的现金流入;购买商品、接受劳务、现金投资、偿还债务等，形成企业的现金流出。