Question

出纳和会计的工作流程

我是一个小工厂，约40人。工厂分为业务部和工厂生产，产品比较杂乱，通常为小客户，产品多的交易。现在的会计和出纳流程如下
例如（一单交易额是1500元，交易方式、客户银行打款500元定金，剩余货款由物流站带手)、
业务谈成单——客户告诉业务定金以转——业务向会计下单客户所定产品——会计再通过网上或电话查实帐款——会计再下单给工厂——工厂生产完毕——仓库发货——外请的送货员在物流站开出相应的代收货款交给会计——会计再将有物流代收款项的单据交给出纳。
现出纳就感觉有纳闷的地方是，
1，业务接单后，会计有订单的明细，出纳没有，（那么这个出纳的明细账会计在什么时间用什么方式给带出纳呢？）
2，所有的款项当会计查实后，是否也要出纳查实后会计才可下单呢？（其中有个问题，出纳由于每天要和物流站接受物流的带收款，每天会有3-4小时不在岗位上）
3，我想尽量的规范，按照正常持续来运营公司财务和出纳工作
出纳的建议是
业务谈成单——客户告诉业务定金以转——业务向会计下单客户所定产品——出纳在于不在，会计都将要打印两份订单明细出来各一份——会计再通过网上或电话查实帐款——会计再下单给工厂——出纳及时在岗出纳也及时查实帐，及时没在，等到岗时及时查实是否和财务一致——工厂生产完毕——仓库发货——外请的送货员在物流站开出相应的代收货款交给会计——会计再将送货员在的任何票据交给出纳核对，——出纳再将物流带收款项的单据保存，其他单据退回给财务。
谢谢各位
请那位做个在职的出纳与财务的具体步骤，我再根据我们公司的具体情况做个借签，谢谢，谢谢下面的解答

Answer 1

我没仔细看,我就看了下你们的业务流程,我觉得和你说的方法和原来的方法没啥区别.
现在回答你的问题
1，业务接单后，会计有订单的明细，出纳没有，
这个订单明细,出纳可以没有,因为出纳在这个业务上是收钱的,说白了就是,哪怕他没把钱收够,这也是会计去做应收账款的处理,和出纳没关系.出纳的职责是物流人员给他开的收据与他收款数一致就行了,如果说物流人员没有把款项全额上交,会计人员应该根据订单以及仓库的出库记录进行核对.这里才是控制点.
2，所有的款项当会计查实后，是否也要出纳查实后会计才可下单呢？
这个要看公司的管理要求,从业务上讲,如果预收定金经公司财务人员核实后,业务部门就可以下单了,财务部谁核都一样.但在财务部门内部,会计在做预收款处理前,原则上应该经出纳确认,因为会计做账时是收了款了,万一没收到,会计却做收款处理了,那出纳手里的钱就和账上对不上了,成了出纳贪污了...
第三个问题不回答了,总的原则是,看公司规模以及管理要求，如果某些措施对公司的管理改善没有多大意义，但却要带来很高的管理成本，那就舍弃，反之亦然。

Answer 2

朋友你好:
我是做出纳的,我们公司大概有80人左右,不过公司比较规范一点,设立了采购,工程,生产,业务等各部门,首先我觉得你应该有个采购才是,要把公司的工作分工合作,比如说,出纳就是负责收支工作,会计就是负责核算,做报表,报税之类的会计工作,而业务就是负责他们的业务销售跟售后服务工作.

我跟你讲下我们公司运营模式吧,
1.首先是业务部负责找定单做,
2.将客户的产品要求以及图样图纸交由工程部.
3.工程部再制订技术单,也就是说生产这一个产品要哪些部件,需要数量,成本估计是多少等等,然后再将技术单客户定单数量交给采购,
4.采购就根据这些情况计算所需要采购的部件及数量是多少,物料采购之后就交到仓库去,
5.然后生产经理就按照定单制订生产计划表,将详细内容做成表格到仓库领料进行生产,
6.生产完毕之后就按照客户的定单日期交货给客户了,如果需要提前交货或者推迟,都是由业务部去负责,包括接客户定单时就得向客户报价,还有付款方式等向客户说明

找客户要款的工作都是业务人员跟总经理配合完成的,这些工作不属于出纳和会计去管的,出纳只要在收到款之后做好帐就好了,建议你去办理个网银,方便出纳支付款操作,而银行会有两支K宝的,你总经理也有一支,可以随时查看银行的往来帐户明细

具体我先说这么多吧,你有不明白的请Q我,我会详细为你解答的

Answer 3

1、 出纳基本工作流程
①货币资金核算：
办理现金收付，严格按规定收付款项。
办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。
登记日记账，保证日清月结。
保管库存现金，保管有价证券。
保管有关印章，登记注销支票。
复核收入凭证，办理销售结算。
②往来结算：
办理往来结算，建立清算制度。
核算其他往来款项，防止坏账损失。
③工资结算：
执行工资计划，监督工资使用。
审核工资单据，发放工资奖金。
负责工资核算，提供工资数据。
2、出纳工作的具体流程是什么？
①出纳的工作。
办理银行存款和现金领取。
负责支票，汇票，发票，收据管理。
做银行账和现金账，并负责保管财务章。
负责报销差旅费的工作。
•员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
•员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在支付证明后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后由总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
员工工资的发放。
②出纳工作细则。
工作事项及审验等程序。
失误防范及纠正程序。
③现金收付。
现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。
现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。
把每日收到的现金送到银行。
④不得“坐支”。
每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。
一般不办理大面额现金的支付业务，大额支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。
员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
⑤银行账处理。
登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。
每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。
保管好各种空白支票，不得随意乱放。
公司账务章平时由出纳保管。每日下班后上交账务章。
⑥报销审核。
在支付证明单上经办公是否签字。若无，应补。
附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。
正规发票是否与收据混贴。若有，应分开贴。
支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。
大、小写金额是否相符。若不相符，应更正重填。
报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。
3、 出纳账务处理程序是怎样的？
会计核算形式又叫账务处理组织程序或记账程序，是账簿组织、记账程序员和记账方法相互结合的方式。账簿组织是指账簿的种类、格式和各种账簿之间的相互关系；记账程序和记账方法是指凭证的整理、传递，账簿的登记，会计报表的编制程序和方法。
由于各个单位的经济业务性质和特点不尽相同，经济业务规模大小也不一样，因此设置的账簿，凭证的种类、格式和各种账簿之间的相互关系以及与之相适应的记账程序和方法也不一样。不同的账簿组织、记账程序和记账方法相互结合，就形成了各种不同的会计核算形式。每个单位应结合自己的实际状况和具体条件，采用或设计适合自身经济业务性质和特点的会计核算形式。
因此，尽管每一个会计单位的业务各有其特色，但都应该对会计核算形式作出明确的规定。一项合理有效的会计核算形式，一般应该符合下面的要求：
1）与本单位生产、经营管理的特点、规模的大小和业务的繁简程度相适应。
2）能正确、全面和及时地提供有关经济业务和财务收支情况，满足本单位经营管理和国家宏观管理工作的需要。
3）要在保证核算指标正确、真实和系统完整的前提下，尽可能地简化不必要的核算手续，提高会计工作的效率，节约核算工作的人力、物力和财力。

我国 国有企业目前一般采用的会计核算形式主要有：
1）记账凭证核算形式。
2）汇总记账凭证核算形式。
3）科目汇总表核算形式。
4）多栏式日记账核算形式。
5）日记总账核算形式。
应当指出，会计核算形式有多种多样，目前还在不断地发展，这里只介绍几种常见的核算形式。
各种会计账务处理程序的主要区别在于登记总分类账的依据和方法不同，但是，出纳业务处理的步骤基本上一致，其基本程序是：
1）根据原始凭证或汇总原始凭证填制收款凭证、付款凭证；对于转账投资有价证券业务，还要根据原始凭证或汇总原始凭证直接登记有价证券明细分类账（债券投资明细分类账、股票投资明细分类账等）。
2）根据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细分类账。
3）现金日记账的余额与库存现金每天进行核对，与现金总账单逐笔核对；银行存款日记账与开户银行出具的银行对账单逐笔进行核对，至少每月一次，银行存款日记账的余额与银行存款总分类账定期进行核对；有价证券明细分类账与库存有价证券要定期进行核对。
4）根据现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细分类账开户银行出具的银行对账单等，定期或不定期编制出纳报告，提供出纳核算信息。
做事要认真，细心，要有责任感。
一、出纳主要做好以下几方面的工作：
（一）、办理银行存款和现金领取。
（二）、负责支票、汇票、发票、收据管理。
（三）、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。
（四）、负责报销差旅费的工作
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交老总（签字顶用的老板，下同）审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给老总签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
（五）、员工工资的发放。
二、值得注意的事项：
（一）、现金收付方面
1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
若收到假币予以没收，由责任人负责。
2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。
多付或少付金额，由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行。
不得“坐支”。
4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符
做好现金结报单，防止现金盈亏。
5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续，特殊情况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少，都须老总签字，批准并用借支单借款。
若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
（二）、银行账处理
1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额，以便老总及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。
每日下班之前填制结报单。
3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。
每日下班后账务章和老总的印盖交老总处（除老总要你

Answer 4

会计和出纳要通过单据来沟通，付款的时候出纳要根据会计做的已经审核的凭证来付款，收款是会计要见到出纳开的收据来做账。往来款项较多的话，没天跟出纳对一下现金和银行存款明细账。不知满意吗。

Answer 5

可以按出纳的建议试运行一下，如果行之有效，就以制度规定下来！