Question

独立核算的分公司如何做账，总公司如何做账？

Answer 1

问：独立核算的分公司如何做账，总公司如何做账？

答：总公司和分公司可以独立核算的，双方独自核算即可。 独立核算单位一般应同时具备以下条件：(1)、具有法人地位的经济单位；(2)、有完整的会计工作组织体系；(3)、独立编制财务收支计划和资金平衡表，自行计算盈亏。资金往来时：借：其他应收款-分公司，贷：银行存款 。分公司收到资金的时候：借：银行存款，贷：其他应付款-总公司。计提工资、社保费用：借：管理费用、销售费用，贷：应付工薪酬。支付社保：借：应付工薪酬/其他应收款，贷：银行存款/其他应收款。支付工资：借：应付工薪酬，贷：银行存款/其他应收款。