Question

纳税问题

我公司，一般纳税人，本月收到进项专用发票30000元（价税合计），
本月开出销项专用发票46000元（价税合计），开出销项普通发票8750元（价税合计），我本月要交多少税金？
那计提和缴纳的分录怎么做呀？

Answer 1

本月销项税＝（46000+8750）/1.17*0.17＝7955.13
本月进项税＝30000/1.17*0.17＝4358.97
如果没有上期留抵税额，本月需要缴纳增值税额＝销项税－进项税＝7955.13-4358.97＝3596.16

如果没有其他税金（消费税及营业税），以增值税为税基的城建税及教育费附加=3596.16*（7%+3%）=359.62

以上两个数字的合计即为你公司本月应该缴纳的税金。

Answer 2

本月进项税＝30000/1.17*0.17＝4358.97
本月销项税＝（46000+8750）/1.17*0.17＝7955.13
本月需要缴纳增值税额＝销项税－进项税＝7955.13-4358.97＝3596.16
城维税=3596.16*0.07=251.73
教育费附加=3596.16*0.03=107.88
地方教育费附加＝3596.16*0.01＝35.96
印花税=[30000/1.17*0.5+(46000+8750)/1.17*0.9]*0.0003=16.5

Answer 3

本月进项税＝30000/1.17*0.17＝4358.97
本月销项税＝（46000+8750）/1.17*0.17＝7955.13
本月需要缴纳增值税额＝销项税－进项税＝7955.13-4358.97＝3596.16
城维税=3596.16*0.07=251.73
教育费附加=3596.16*0.03=107.88
印花税=[30000/1.17*0.5+(46000+8750)/1.17*0.9]*0.0003=16.5