去年会计忘记结转成本,想用以前年度损益调整科目在今年补结转,怎么改年报报表等?
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去年会计忘记结转成本,想用以前年度损益调整科目在今年补结转,怎么改年报报表等?

申报年报的时候财务报表(资产负债表和利润表)是补结转后的数据吗?企业所得税申报表上成本数是补结转后的数据吗?
还没出年报和做汇算清缴
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百度网友7ea34c4

2014-03-24 TA获得超过181个赞

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看来你的问题,你是将未结转成本的报表申报给税务了,不知道未结转成本的报表利润总额是正数还是负数,如是负数,反正是不用缴纳所得税的,不要紧没关系的,如是正数,你会计提所得税,就会要向税务交税,其实实际你结转成本后利润会要小,现在你没结转而报出的利润会大,也就是多缴纳了税,税务局高兴还来不及,是不会找你麻烦的。至于账务处理的话,首先是你财务软件结账了吗?没结账的话,直接在2013年里结转后重新出报表,结账了的话,可以调整年初未分配利润,例如 借、年初未分配利润 贷 库存商品等 同时要调整所得税费用 借 负数的所得税费用 贷 负数的应交税费-所得税费用 。 其实有的企业还在用以前年度损益调整科目,你用以前年度损益调整我觉得也可以,
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newdalu2000

2014-03-24 TA获得超过8617个赞

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你用什么会计制度,2013年开始一般的小微企业都规定用《小企业会计准则》了,没有以前年度损益调整这个科目了。决算报表本来就可以和月度报表不一致的,既然发现不对了,决算报表就可以按正确的来做,清算也就对了。
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