Question

补交上一年度企业所得税分录

Answer 1

问：补交上一年度企业所得税分录

答：假设上一年度企业所得税已经缴纳，但是由于某些原因需要补交企业所得税分录，以下是可能的分录：若补交的企业所得税是当期应纳税额的一部分，可以按照当期计提企业所得税的分录来处理，如下：借：企业所得税费用 xxx贷：应交企业所得税 xxx若补交的企业所得税是上一年度的应纳税额，而当期应纳税额已经在当期计提了，可以按照下面的分录来处理：借：应交企业所得税 xxx贷：银行存款（或应付账款） xxx若补交的企业所得税是上一年度的应纳税额，而上一年度已经结转损益，可以按照下面的分录来处理：借：递延所得税资产 xxx贷：应交企业所得税 xxx

答：需要根据具体情况来确定补交企业所得税的分录，建议在会计师的指导下进行处理。