Question

求老师解答 结转本月代扣各种款项的会计分录

代扣养老金47108.8、失业保险5888.6 医疗保险11777.2 住房公积金41220.2 会费3029.5 所得税8525

Answer 1

随工资代扣时

借：应付职工薪酬
贷：其他应付款（或其他应收款）—代扣养老保险
代扣失业保险
代扣医疗保险
代扣住房公积金
代扣个人所得税
代扣会费
银行存款（库存现金）
上交时
借：其他应付款（或其他应收款）—代扣养老保险
代扣失业保险
代扣医疗保险
代扣住房公积金
代扣个人所得税
代扣会费
贷：银行存款（库存现金）

Answer 2

如果是代扣的部分分录为：
借：其他应收款---养老保险
---住房公积金
---医疗保险
---住房公积金
---会费
---个人说的税
贷：银行存款
发工资时：
借：应付工资
贷：其他应付款
现金