某公司为增值税一般纳税人，当月进口一批货物，关税完税价格为500万元，该货物关税税率为15%，增值税税率为16%。委托运输公司将货物运至公司，支付运输费用5万元，取得运输公司开具的普通发票，当月销售货物的80%，取得不含税收入600万元。
请计算该公司当月应纳的增值税税额。
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该公司当月进口货物的增值税纳税额为：500万元 × 15% × (1 + 16%) = 97.5万元该公司取得的不含税收入为600万元，应税销售额为：600万元 ÷ (1 + 16%) = 517.2414万元该公司当月应纳增值税税额为：517.2414万元 × 16% = 82.7586万元因为该公司是一般纳税人，所以需要进行增值税的抵扣。该公司可以从普通发票中抵扣相关的增值税。由于运输费用开具了普通发票，若该公司按照这张普通发票计算抵扣，则运输费用的增值税抵扣额为：5万元 × 16% = 0.8万元因此，该公司当月应纳增值税税额为：82.7586万元 - 97.5万元 + 0.8万元 = -13.9414万元由于该结果为负数，说明该公司在本月应该获得13.9414万元的增值税退税。
咨询记录 · 回答于2023-06-01
请计算该公司当月应纳的增值税税额。
某公司为增值税一般纳税人，当月进口一批货物，关税完税价格为500万元，该货物关税税率为15%，增值税税率为16%。委托运输公司将货物运至公司，支付运输费用5万元，取得运输公司开具的普通发票，当月销售货物的80%，取得不含税收入600万元。
某公司为增值税一般纳税人，当月进口一批货物，关税完税价格为500万元，该货物关税税率为15%，增值税税率为16%。委托运输公司将货物运至公司，支付运输费用5万元，取得运输公司开具的普通发票，当月销售货物的80%，取得不含税收入600万元。
请计算该公司当月应纳的增值税税额。
某公司为增值税一般纳税人，当月进口一批货物，关税完税价格为500万元，该货物关税税率为15%，增值税税率为16%。委托运输公司将货物运至公司，支付运输费用5万元，取得运输公司开具的普通发票，当月销售货物的80%，取得不含税收入600万元。
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本回答由企业出海规划师提供