上月发票要作废怎么做？？谢谢！
上月发票作废方法：
（1）作废增值税专用发票最重要的是在开票系统里作废，在发票填开窗口里有个发票作废一栏，单点需要作废的发票，将其点成深色，再点击下面的作废按钮，这张发票就在税务系统里作废了，这才叫真正的作废，就可以不用上税了。
（2）然后再对纸质发票作废，这就是次要的了，如果单位有作废章，盖作废章看起来正规点，如果单位没有作废章，就直接用笔写在发票上，然后将作废的三联发票保管好，留单位备查。
（2）作废发票必须是当月的发票，如果跨月的发票，是不可能作废的（金税系统里是不认可的），只能采取开红字的方式冲掉该发票。
扩展资料：
发票冲红受理审核要求：
（1）收付款双方都未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并在发票各联上加盖“作废”字样后，按正确的金额重新开具发票。
（2）收付款双方都已入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”，到收款方办理冲红发票手续。收款方凭付款方“冲红发票证明”，按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票。
（3）付款方已入账，收款方未入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”。同时，收款方应将冲红发票第三联（记账联）与“冲红发票证明”一起粘贴在红字发票或负数发票第三联（记账联）后，以备核查。
（4）收款方已入账，付款方未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将冲红发票第二联（发票联）粘贴在红字发票或负数发票第二联（发票联）后，以备核查。
参考资料来源：百度百科—发票作废
冲红增值税专用发票的话，还要分付款方有没有将增值税专票抵扣这两种情况。
1.如果付款方没有将该增值税专票抵扣的话，则由增值税专票的开票方使用税控盘（或金税盘），开具红字法票申请表，然后再开具红字法票。
2.如果付款方已经将该增值税专票抵扣，就要由付款方开具红字发票申请表，然后再由开票方开具红字发票。
二..根据税法规定，已经入帐的普通销售发票需要作废的，应当收回原发票的发票联，注明“作废”字样；按照该发票内容以红字开具一张新的发票，并注明“冲回**号发票”等字样；原发票的发票联附于该红字发票后，且该红字发票除记帐联以外的其他联次不得撕下；该红字发票的记帐联作为冲销原已入帐的销售业务的凭据，据以入帐并抵减当期应交的销项税额。
根据企业会计准则（制度）的规定，上述业务的会计处理为：
1。根据红字发票记帐联：
借：主营业务收入 等科目
借：应交税金——应交增值税（销项税额）
贷：应收帐款 等科目
2。结转相应的销售成本：
借：库存商品
贷：主营业务成本 等科目
对于该分录，如果将“退货”数量抵减当月销售数量的，可以不单独编制，而是将该“退货”数量从当月销售数量中抵减后，以抵减后的当月销售成本一并编制结转当月销售成本的会计分录。
1、购货方没有入帐，将发票联退回给销售方，销售方凭此开具相同内容红字发票即可；
2、购货方已经入帐，购货方需要到主管局开具《进货退出及索取折让证明单》，销售方凭此开具红字发票；
3、双方都没有入帐(当月)，购货方退回发票联，销售方全联次“作废”即可。此条不开具红字发票。
发票跨月就不能作废了，如果有误，只能申请开具红字发票。
普通发票不管是当月还是跨月的，都可以直接作废，无需去税局办理红字申请。 增值税专用发票当月发票发现错误可以直接作废。如果是跨月了（在90天之内的）就要到国税局申请红字发票。
专用发票的话，如果购买方已经认证了需要购买方先开具红字发票信息表，然后销售方根据红字发票信息表在开票页面的上方的红字发票－红字发票信息表下载－下载到桌面，然后再开具红字发票－把信息表导入就可以了。
如果购买方没有认证的话需要销售方先开具红字发票信息表，在发票管理－红字发票/信息表－红字发票信息表出根据提示填写相关信息，开具信息表格，下载信息表到桌面，然后开具发票－导入红字发票信息表就可以的。
法律依据：
《中华人民共和国会计法》 第十四条 会计凭证包括原始凭证和记账记账凭证。办理本法第十条所列的经济业务事项，必须填制或者取得原始凭证并及时送交会计机构。会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。原始凭证记载的各项内容均不得涂改；原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。记账凭证应当根据经过审核的原始凭证及有关资料编制。
