Question

现金日记账怎么做

Answer 1

现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（货方）和“余额”三栏式。现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。但由于从银行提取现金的业务，只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而从银行提取现金的现金收入数额应根据有关的银行存款付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日现金收事计数、现金支出合计数，以及账面结余额，并将现金日记账的账面余额与库存现金实有数核对，借以检查每日现金收入、付出和结存情况。

现金日记账也可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。多栏式现金日记账按照现金收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，月末根据各对应科目的本月发生额一次过记总分类账，因而不仅可以清晰地反映现金收、付的来龙去脉，而且可以简化总分类账的登记工作。在采用多栏式现金日记账的情况下，如果现金收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅过大，可分设现金收入日记账和现金支出日记账。

现金日记账常见问题：

承前页：是指上一页最后一行的金额，是对本页的合计数。这个合计数的第一笔是本月发生的第一笔(该笔可能在本页，也可能在前面的某页)并包括了之前已记的本月所有的借或贷方发生额，也就是不包括以前月份的数。

是上年度日记账的最后一行的余额。只是余额。

现金日记账的年初从上年度结转过来的该余额与现金总账上的年初余额是相等的(除非你们有多本现金日记账，如果是这样，那么就是将所有现金日记账的年初余额相加后与总账现金余额核对，应该是相符的)。

新年度第一个月不需要累计。

Answer 2

1、
现金日记帐是根据每一笔涉及到现金业务的凭证逐笔登记的，所以最好是每一笔一记，这样便予日后查询，登记日期以实际现金收支的日期。

2、
编号就直接用连号即可。

3、
总帐可以根据期末科目汇总表或明细帐本上的本月合计数填制，每个月只登记一笔借方和一笔贷方的合计数。

4、
管理费用可以用三栏式，多栏式也可，视你意愿。

明白你的意思，也就是记帐凭证不分“收付转”等，而只分一种凭证，那么可以用“转X号”来连续编号，而不用什么收付的。这样是不会有什么问题的，因为以前做帐时都是这样用的，分收款，付款凭证等的，太麻烦了。