Question

冲账凭证怎么做?

Answer 1

问题一：冲账怎么做会计凭证 冲帐可以用红字冲帐法，也可以用相反憨帐法（将原凭证的科目相反）。
冲账[strike a balance],“冲账”是把以前错误的记录，用红字，相同的做一次，红字表示减少，正负抵消了，这样就“冲账”了。
会计凭证是指记录经济业务发生或完成情况的书面证明，包括原始凭证和记账凭证，是登记账簿的依据。会计凭证是记录经济信息的载体。

问题二：冲账凭证怎么做 借 运费科目 31969.8
贷应付账款 20000
贷 货款科目 5719.55
贷 罚款科目 1400
贷现金 4840.25？
数字计算确认一下。
另外的两笔业务，按收回货款？收回罚款？处理。供参考。

问题三：会计红字冲账 凭证怎么做 你的意思是这笔分录不应该借 库存商品的意思吗？不好单独冲借方或者贷方的。
1、填一张凭证，用红字
借：库存商品 贷：银行存款
2、再填正确的凭证。
3、登帐

问题四：冲账，会计分录怎么做？ 汗
你这5晚没法冲回，除非A或B把钱还给你，或者你跟A或B有其他往来，互抵
A公司怎么入账是定们问题，跟你没关系

问题五：发票冲账怎么做分录？ 1。你们公司帐户打到对方个人帐户，这笔钱你们打算怎么挂帐？永远挂在“其他应收款”？即使是走现金，那也得经过你们老板同意，挂在你们老板的个人帐上，你们老板会同意？
2。应收帐款的金额都是和单位一一对应的，是哪个单位的坏帐就是挂在哪个单位的应收收款下的，另一个单位用公帐把货款打给你们单位，你们又要怎么入帐？收到的这笔钱只能挂在打货款给你们的这家单位应收或应付款下，怎么用来抵其他单位的应收应付？完全不可能的。税务要求：票、帐、货，三个要素要一致。不然税务一查一个准。
3。即然对方是你们的供货商，如果对方用公帐给你们付款，意思味着你们有货款多付给对方，或者对方从你们这里买了东西，但是实际上不是这样，税务查帐一般查三年，查到了你们要怎么解释？
你们业务员这主义完全是损了公司利益的，到候查到按代开发票处理，不但要补税，还要三倍罚款，还要交滞纳金。而且出事了，你们那业务员绝对不会承认的。
财务不要被业务牵着鼻子走，业务部的脑子太灵光，胆子也很大，什么能做什么不能做他们是不会管的。财务就要管好自己的帐，不然要分财务做什么呢？

问题六：会计凭证怎么做？ 10分 1）货物卖出后，开出增值税发票，收到货款：
首先，实现销售：借：应收账款-甲公司
贷：主营业务收入-A产品
应交税费-应交增值税（销项税额）
第二步，结转成本：借：主营业务成本-A产品
贷：库存商品-A产品 此处金额是不含税的
第三步，收到货款：借：银行存款-某银行-某账号
贷：应收账款-甲公司
一定记得要在应收账款的科目中过渡一遍，否则日后你查账的时候，会和你存档的发票不相符，管理混乱。
没收到收到货款的时候，就不用记第三步的分录，什么时候收到货款，什么时候记上第三步分录就可以了。
2）货物卖出后，发票没开，增值税发票也没开，可以按照上述的第一步和第二步先做出销售，减少库存。等到实际开发票的时候，就核对一下你记账和发票是否有金额和税额的差异，如果没有差异，就不必调整。如果有差异，那么就把第一步和第二步的分录重新做一张一模一样但是金额是负数的凭证，将原来的账冲销，在按照正确的金额重新记账就可以了。如果产生差异是在当期你还没有登账的时候，那么就重新写一张正确的凭证代替原来尚未登帐的凭证就可以了。不必再冲账。而且，建议冲账的时候不要单纯的冲差额，增值税发票在你尚未开票，预估进账的时候，往往差异只是在角分之间，如果你类似业务很多，你单纯调整差额，到年末的查账的时候就会发现，你根本分不清哪一笔调整的是什么原因了。不利于简化你的工作流程。而且发票也是迟早都是要开的。
3）购进原材料，付出货款，没有收到发票：这种情况如果当月付款，当月月底结账之前你收到了发票，那么就可以正常做：借：原材料
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
同时：借：应付账款 贷：银行存款
如果月底结账还是没有收到发票，就要暂估入库，分录还是一样，只是金额和税额是你自己估计的数字。等到真正拿到发票的时候红字冲销，将正确的金额重新编制分录就可以了
4）购进原材料，未付出货款，但收到发票：
借：原材料
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
等到付款的时候再做“借：应付账款 贷：银行存款 ” 就可以了
5）购进原材料，未付出货款，也没有收到发票，分录和4做的一样，只是金额是估计的。
上述分录成立的前提是“购进原材料”的时候，材料已经入库，价格可以准确估计。否则上述内容是无法成立的。...>>

问题七：会计红字冲账 凭证怎么做 10分 你的意思是这笔分录不应该借 库存商品的意思吗？不好单独冲借方或者贷方的。 1、填一张凭证，用红字 借：库存商品 贷：银行存款 2、再填正确的凭证。 3、登帐

问题八：记账凭证上现金多写了怎么冲账 没明白你表达的意思。记账凭证错误可以重新编制一张。不要冲账。

问题九：关于发票回来怎么冲账 你应该先将以前做的凭证冲红：
借：管理费用-小车费 -12000定 贷：应付帐款 -12000
然后根据发票上的真实内容：
借：管理费用（无税金额）
应交税费-应交增值税-进项税（发票上的税额）
贷：应付帐款（发票上的含税总金额）

问题十：冲账是什么意思 单位办事人员到财务借款，会计上借其他应收款贷现金，俗称为挂账；借款人持领导签字的单据来财务报销，还款称之为冲账或者是销账，会计上为收回借款，余额与借款的差额多退少补。