Question

内部银行存款以及内部往来在资产负债表中如何填列

Answer 1

企业所得税的季初和季末人数怎么填?

企业所得税季初从业人数是根据个税申报人数来填写的,季初的从业人员就是在这个季度初的月份公司有多少的员工;季末的从业人员就是这个季度的季度末的月份公司有多少的员工.

根据《财政部国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》(财税[2009]69号)第七条规定,从业人数,是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和;从业人数和资产总额指标,按企业全年月平均值确定,具体计算公式如下:

月平均值=(月初值+月末值)÷2,全年月平均值=全年各月平均值之和÷12年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标.

季度企业所得税从业人数的填列方法

1.登录电子税务局,然后点击选择企税季报.

2.打开申报表的填写界面.

3.同时打开季末当月的工资发放表.

4.按照发放工资的在职人数,填列"季末从业人数",填报完成.

企业所得税从业人员填错之后怎么更正?

企业所得税人数报错了,就需要提供一份人数信息填写正确的申报表,财务报表,营业执照副本,公章等资料,去税局大厅做企业所得税的更正申报,从而把之前人数错误信息更正到正确的人数信息.

根据《财政部国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》(财税[2009]69号)第七条规定,从业人数,是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和;从业人数和资产总额指标,按企业全年月平均值确定,具体计算公式如下:月平均值=(月初值+月末值)÷2 全年月平均值=全年各月平均值之和÷12年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标.