Question

会计题，求答案啊

Answer 1

上面被采纳的答案，结转本年利润时拉下了营业税金及附加，因此将导致以后结果错误。
（1）借：主营业务收入 158000
其他业务收入 10000
投资收益 5000
营业外收入 2000
贷：本年利润 175000
借：本年利润 53800
贷：主营业务成本 39000
其他业务成本 4500
营业税金及附加 800
销售费用 6000
管理费用 2000
财务费用 1000
营业外支出 500
（2）利润总额=175000-53800=121200
所得税=121200*25%=30300
（3）借：所得税 30300
贷：应交税金-应交企业所得税 30300
（4）借：本年利润 30300
贷：所得税 30300
（5）净利润=121000-30300=90700
将当年净利润结转到未分配利润账户
借：本年利润 90700
贷：未分配利润 90700
计提法定盈余公积 90700*10%=9070
借：利润分配——提取法定盈余公积 9070
贷：盈余公积——法定盈余公积 9070
借：利润分配——未分配利润 9070
贷：利润分配——提取法定盈余公积 9070

Answer 2

（1）结转“本年利润”科目：
借：主营业务收入 158 000
其他业务收入 10 000
投资收益 5 000
营业外收入 2 000
贷：本年利润 122 000
主营业务成本 39 000
其他业务成本 4 500
销售费用 6 000
管理费用 2 000
财务费用 1 000
营业外支出 500
（2）计算利润总额
=158000+10000+5000+2000-(39000+4500+6000+2000+1000+500)=122000(元)
计算所得税额=122000*25%=30500(元)
（3） 计提所得税：
借：所得税费用 30 500
贷：应交税费——应交企业所得税 30 500
（4）将“所得税费用”转入“本年利润”科目：
借：本年利润 30 500
贷：所得税费用 30 500
（5）计提法定盈余公积：
借：利润分配——提取法定盈余公积 9 150
贷：盈余公积——法定盈余公积 9 150
借：利润分配——未分配利润 9 150
贷：利润分配——提取法定盈余公积 9 150
当年净利润=122000-30500=91500（元）
计提当年法定盈余公积=91500*10%=9150（元）