Question

以下几题 如何做会计分录

1、收到光明公司发运来的一批材料，该批材料的买价35000元，运费1000元，增值税6050元。上期曾预付购货款15000元，现将剩余的货款以银行存款付清。

2、向光华公司销售A产品150件，单价120元，价款共计18000元，增值税销项税额3060元，另以银行存款代垫运费1000元。产品已发出，但货款等各项款项尚未收到。

3、上项销售产品的单位生产成本80元，结转已销产品的生产成本。

4、本期盘亏材料15000元，经查明原因如下，并作出处理决定：有1500元由仓库保管人员赔偿；8000元系非常损失，列作营业外支出；其余系管理不善造成，列作管理费用。

5、分配本期应付职工工资29200元，其中生产工人工资19000元，车间管理人员工资4200元，厂部管理人员工资6000元。按14%的比例提取职工福利费。

6、计提本期固定资产折旧12000元，其中生产车间固定资产折旧8000元，企业管理部门固定资产折旧4000元。

Answer 1

　　1、借：原材料 36000
　　应交税金-应交增值税-进项税额 6050
　　贷：预付账款-光明公司 15000
　　银行存款 27050
　　2、借：应收账款 22060
　　贷：主营业务收入 18000
　　应交税金-应交增值税-销项税额 3060
　　银行存款 1000
　　3、借：主营业务成本 12000
　　贷：库存商品 12000
　　4、借：其他应收款-仓管员 1500
　　营业外支出 8000
　　管理费用 5500
　　贷：原材料 15000
　　5、借：生产成本 19000
　　制造费用 4200
　　管理费用 6000
　　贷：应付工资 29200
　　借：管理费用-福利费 4088
　　贷：应付福利费 4088
　　6、借：制造费用 8000
　　管理费用 4000
　　贷：累计折旧 12000

Answer 2

1、借：原材料36000
应交税金-增值税-进项6050
贷：预付账款42050
借：预付账款27050
贷：银行存款27050
2、借：应收账款21060
贷：主营业务收入18000
应交税金-增值税-销项3060
借：应收账款1000
贷：银行存款1000
3、借：主营业务成本12000
贷：产成品12000
4、借：待处理财产损溢15000
贷：原材料15000
借：其他应收款1500
贷：待处理财产损溢1500
借：营业外支出8000
管理费用5500
贷：待处理财产损溢13500
5、借：生产成本21660
制造费用4788
管理费用6840
贷：应付职工薪酬-应付工资29200
应付职工薪酬-应付福利费4088
6、借：制造费用8000
管理费用4000
贷：累计折旧12000