Question

所得税清缴出审计报告后我06年分录有错误及会计报表也与原来不一样,我该怎么办

我公司是外资公司,审计报告做出来后,发现原来银行12月份对帐单中有一项业务是从美元帐户收到利息,没在06年12月份做我在07年1月中做的帐,还有从美元帐户结汇10000美元，汇兑损益我都是在07年1月做的帐，06年不应提应福利费5202．37，而我提了，还有，我把主营业务成本记入了费用，这样调整后，我原来的会计报表是盈利1923元，可是审计又重新给予我出了会计报表，未分配利润是-24594，您说我去税务交年度所得税汇算报表，是按照审计出的会计报表写出新的会计报表，那又如何调，我不知怎么办了，请详细告之谢谢

Answer 1

去税务交年度所得税汇算报表，是按照审计出的会计报表写出新的会计报表.但原来12月报出的财务报表依然延续至今年做下去.审计出的一些问题,可以在审计结束后的那月作相关的调整,但不是全部都要调整.
有些是要调整的,如汇兑损益差异等,可以通过"以前年度损益调整"科目来调.
有些是不必调整的,如业务招待费超标部分,工资和福利费超标部分等.
不知道你-24594是怎么出来的,因此无法告知你具体应调整项目.

Answer 2

首先为你审计的事务所很不负责任,如果你的错误达不到重要性标准,那事务所应当按照原来的报表作为报告附表,而如果你的错误签字注师认为影响到报表重要性,应该在审计时候提请你是否进行调整和必要的会计处理意见,这样从新出具新报表是什么意思,毕竟审计责任和会计责任是两回事

按照我任职的事务所,从新出具报表,除非是因为科目重分类,否则任何涉及到会计差错的,均需要知会客户,并由客户编制调整分录后才能重新出具报表,而且报表作为年度决算报表还应该由客户盖章后替换原来的报表作为正式报表.

你应当直接询问报告的签字注师应当如何处理,而按我现在看,报表由赢利变为亏损,确实是属于会计重大影响,为你审计的所不给你处理意见,提供会计分录调整方案就另行出报告真是很不当的做法

Answer 3

你真行......
如果是本月的业务你提错了可以红字冲销再重写一份。但上年度的就不清楚了。我老妈是干会计的，听说不但要改十二月的报表连年终报表也要改。很折磨人的。以后千错万错千万不能错十二月份的报表。
再不行就问问当年叫你的老师，我许多毕业的学姐学长都常打电话来问老师的。
还不行的话问问你们单位的老会计。过来人一定会知道。