Question

大家快来帮忙做会计分录啊、学会计的孩子伤不起啊、

1、1日，收到工行通知，用银行存款支付到期的商业承兑汇票10000元。票据号000102。
2、1日，从北京第一公司购入A材料150000公斤，单价1元/公斤，增值税25500元，用工商银行存款支付货款175500元，票据号000105，货款已付，货未到。
3、2日，收到原材料A材料，数量100000公斤，单价1元/公斤，材料已验收入库，货款已于上月支付。
4、5日，北京第一公司购入B材料100000公斤，单价0.98元/公斤，增值税16660元，用工商银行存款支付货款114660元，票据号000110，材料已入库。
5、5日，销售产品1000箱给北京新兴公司，每箱300元/箱，销售价款300000元，增值税51000元，这批产品实际成本180元/箱。货款未收，货已发。
6、5日，企业将列入短期投资的到期债债券15000元兑现，收到本金15000元，利息1500元，，本息均存入中国银行票据号000113。
7、6日，办公室购入设备一台，价款100000元，支付运费及包装费1000元，用工行存款支付全部款项，票据号000125。
8、6日，购入工程物资一批，价款150000元，已用工行存款支付，票据号000128。
9、09日，某项工程完工，投入一车间生产使用，已办俊工手续，固定资产价值1400000元。
10、9日，一车间一台机床报废，原价200000元，已折旧180000元，清理费用500元，残值收入800元，用工行存款收支，票据号000234、票据号000256。
11、9日，从银行借入三年期借款，借款存入银行400000元，票据号000278。
12、9日，销售产品3000箱给北京新兴公司，每箱273元/箱，销售价款819000元，增值税139230元，这批产品实际成本140元/箱。货款已收存入工商银行，票据号000298，货已发。
13、9日，企业将要到期的银行承兑汇票一张200000元，在工商银行办理转账，收到银行进账单一张，款项已存入银行，票据号000335。
14、9日，用工商银行存款支付上月水电费4678元，票据号000346。
15、9日，企业一车间出售一台不需要的设备，收到价款300000元，票据号000788，该设备原价400000元，已折旧150000元，设备已运走。
16、10日，用工商银行存款归还短期借款本金250000元，利息12500元，票据号000909
17、13日，从工商银行提现500000元准备发放工资。票据号001023。
18、15日，支付职工工资（其中支付工程人员的工资200000元）。
19、17日，进行职工工资分配，应付职工工资300000元（不含工程人员的工资200000元），其中生产人员工资275000元，车间管理体制员的工资10000元，行政管理部门 员的工资15000元。
20、20日，计提职工福利费，应付职工福利费42000元（不含工程人员的工资28000元），其中生产人员福利费38500元，车间管理人员的福利费1400元，行政管理部门人员的福利费2100元。
21、28日,计提本期借款利息21500元。
22、29日，一车间基本生产车间颔用A材料，700000Kg，每公斤1元/Kg，颔用低值易耗品50000元。
23、30日，市场部王强出差报销差旅费2000元，用现金支付。
24、30日，按应收账款的0.003计提坏账准备。
25、31日，用银行存款支付产品展览费10000元，票据号001344。用常用凭证填制。
26、31日，从银行提取现金准备支付退休金50000元，票据号001354。用常用凭证填制。
27、支付退休金50000元。
28、销售产品2000箱给北京新兴公司，每箱273元/箱，销售价款546000元，增值税92820元，这批产品实际成本140元/箱。货款已收存入工商银行，票据号001388，货已发。

Answer 1

1借：应付票据 10000贷：银行存款10000 2、借：在途物资150000应缴税费（应交增值税-进项税额）25500 贷：银行存款175500 3、借：原材料100000 贷：在途物资100000 4、借：原材料98000应缴税费（应交增值税-进项税额）16660 贷：银行存款114660 5、借：应收账款351000贷：主营业务收入300000应缴税费（应交增值税-销项税额）51000 借：主营业务成本54000贷：库存商品54000 6、借：银行存款16500贷：交易性金融资产15000 投资收益1500 7、借：固定资产101000贷：银行存款101000 8、借：在建工程150000贷：银行存款150000 9、借：固定资产1400000 贷：在建工程1400000 10、借：固定资产清理20000累计折旧180000贷：固定资产200000 借：固定资产清理500贷：银行存款500 借：银行存款800贷：固定资产清理800 借：营业外支出（非流动资产处置损失）19700贷：固定资产清理19700 11、借：银行存款400000贷：长期借款400000 12、借：银行存款958230贷：主营业务收入819000应缴税费（应交增值税-销项税额）139230 借：主营业务成本420000贷：库存商品420000 13、借：银行存款200000贷：应收票据200000 14、借：制造费用4678贷：银行存款4678 15、借：银行存款300000累计折旧150000贷：固定资产400000营业外收入50000 16、借：短期借款250000应付利息12500贷：银行存款262500 17、借：现金500000贷：银行存款500000 18、借：应付职工薪酬500000贷：现金500000借：在建工程200000贷：应付职工薪酬200000 19、借：生产成本-基本生产成本275000制造费用10000管理费用15000贷：应付职工薪酬300000 20、借：生产成本38500制造费用1400管理费用2100贷：应付职工薪酬-职工福利 42000 21、借：财务费用21500贷：应付利息21500 22、借：生产成本-基本生产成本700000周转材料-低值易耗品-在用50000贷：原材料-A材料700000周转材料-低值易耗品-在库50000 23、借：其他应付款2000贷：现金2000 24、借：资产减值损失-计提的坏账准备1053贷：坏账准备1053 25、借：销售费用10000贷：银行存款10000 26、借：现金50000贷：银行存款50000 27、借：应付职工薪酬-职工福利50000贷：现金50000 28、借：银行存款638820贷：主营业务收入546000应缴税费（应交增值税-销项税额）92820借：主营业务成本280000贷：库存商品280000

Answer 2

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