Question

你好 你的提问有人回答了吗？如果有，请告知我一下 。谢谢

2010年开的公司，注册资本10万元，公司基本帐户现在为0元，验资后资金全部被抽走。老板去年用现金买办公用品2万元（写字台2000元，文件柜5000元，沙发茶几5000元，电脑8000元），付掉房租2.5物业费0.5万。所有的发票都未入帐。请问现在一切如何操作？
1.注册资本10万元，当初验资也10万，是不是算做实收资本10万，按万分之五贴花？
DR.银行存款（入现金可以吗？） 100000
CR.实收资本 100000
2.2010年的发票只能现在入帐了，对吗？
DR.固定资产-家具 12000
固定资产-电脑 8000
CR.现金 20000
DR.管理费用-租赁费（房租+物业费）30000
CR.现金 30000
3.实收资本10万，按万分之五贴花
DR.管理费用-印花税 50
CR.现金 50
4.请问2010年无销售无收入，无帐目，还需要请注册会计师审计吗？

Answer 1

　　百度不让发，只好一段段的试了，楼主见谅。各位有什么好办法可以找敏感词的啊，

　　1,分录ok，不可以入现金，因为钱当时是转到基本账户里面并验资的，要与实际相符，

　　2.按照要求你应该是做科目代码（6901），不过也可以让审计给你做纳税调整（还没做汇算清缴的话），在实际操作里面，如果发票日期很晚，靠近年底，我们也可以说年后才拿到发票的做在今年，但如果发票时间太久就不行了，其实就1笔费用，我还是建议你做科目代码（6901）：
　　另分录有点问题：
　　缺老板抽走资金的分录：
　　DR：其他应收款-老板 10万 cr：银行存款 10万
　　买东西的分录，由于你公司实际上没有钱付，所以你应该是老板付了后，回来报销：故你的分录里面现金应改为其他应收款-老板

　　此外：物业费应单独列出，我个人认为这个不符合租赁费的含义
　　再补上科目代码（6901）的分录：
　　DR：科目代码（6901） 3万
　　CR：管理费用-租赁费 2.5万
　　-物业费 0.5万
　　DR：利润分配-未分配利润-2010年 3万
　　CR：科目代码（6901） 3万
　　由于亏损，不需要调整所得税以及资本公积什么的

　　3、现金换成其他应收款-老板

　　4、个人认为需要，但好像不同地方税局要求不一样，你自己问问自己的专管员吧。