Question

该案例中体现了内部控制的哪些原则

Answer 1

1、综合性原则，即内部控制要渗透到商业银行的所有业务流程和经营环节，覆盖所有部门和岗位，全员参与。任何决策或操作都应记录在案。
2、审慎原则，即内部控制应以防范风险和审慎经营为出发点。商业银行的经营管理，特别是新业务或新业务的设立，应体现“内部控制优先”的要求。
3、有效性原则，即内部控制应具有高度权威性，任何人都不应拥有不受内部控制约束的权力，对内部控制中存在的问题应及时反馈和纠正。
4、独立性原则，即内部控制监督评价部门独立于内部控制建设与实施部门，并有直接向董事会、监事会和监事会报告的渠道。高级管理人员。
拓展资料
所谓内部控制，是指单位为实现经营目标，保护资产安全完整，确保其正确性和可靠性而采取的一系列自我调整、约束、计划、评价和控制的方法。 会计信息，保证经营政策的执行，保证经营活动的经济性、效率性和有效性的程序和措施。
内部控制是指经济单位和组织在经济活动中建立的相互制约的企业组织形式和责任分工制度。为了实现其业务目标并保护资产的安全和完整性。是单位内部为保证会计信息的正确性和可靠性，保证经营政策的实施，保证经营活动的经济性、效率性和有效性而采取的一系列方法、程序和措施的总称。内部控制的目的是提高企业管理和经济效益。
它产生于加强经济管理的需要，随着经济的发展而发展和完善。最早的控制主要是保护财产的安全完整和会计信息的正确性和可靠性，重点从资金和财产管理、严格程序和加强审查等方面进行控制。随着商品经济的发展和生产规模的扩大，经济活动越来越复杂，已逐渐发展成为现代内部控制制度。

Answer 2

商业银行内部控制应遵循如下原则：
(1)全面原则，即内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。
(2)审慎原则，即内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。
(3)有效原则，即内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。
(4)独立原则，即内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。