Question

增值税计算题

求大神帮忙算一下～坐等～

甲企业为增值税一般纳税人，本年7月发生以下业务：
1、购进节日礼品，取得增值税专用发票上注明增值税额3200元，将其全部用于集体福利；
2、从某增值税小规模纳税人处购进原材料，取得普通发票；支付运输企业（一般纳税人）不含税运输费8000元，取得增值税专用发票；
3、销售汽车装饰物品，取得不含税收入10000元；提供汽车修理劳务，取得不含税收入15000元；出租汽车，取得不含税租金收入8000元；
4、因管理不善丢失一批本年5月份购入的原材料，账面成本为5000元。
要求：
1、计算该企业当月准予抵扣的进项税额。
2、计算该企业当月的销项税额。
3、计算该企业当月应纳增值税。

Answer 1

先问下是哪年的考题，因为这两年税率都在变化，不知道时间无法计算金额

追问

就用最新的税率～13%

追答

第一个，职工福利都不能抵扣。然后材料也要进项转出。可以抵扣进项是，8000×9%－5000×13%＝70

销项税，（10000+15000+8000）×13%＝4290

缴纳为4290-70＝4220

望采纳