Question

会计新手请教几个会计分录，谢谢！！！！！

1.计提本月办公用固定资产折旧1000元 2.结转已售商品成本，共计100000元
3.结转本月的主营业务收入206000元、销售费用10000元、管理费用20000元帐户至本年利润帐户 4将所得税结转至本年利润帐户 5.结转本年利润账户
还有所得税税费怎么求啊？
附：结帐前余额试算表
帐户名称 借方余额 贷方余额
库存现金 500
银行存款 85000
应收帐款 45500
库存商品 170000
固定资产 200000
累计折旧 5000
短期借款 20000
应付账款 50000
实收资本 200000
盈余公积 2000
利润分配 8000
主营业务收入 206000
销售费用 10000
管理费用 20000
合计 531000 531000
月末，进行了以下经济事项的结账处理：
1.计提本月办公固定资产折旧1000元
2.结转本月已售商品成本，共计100000元
3.结转本月的损益类账户至本年利润帐户
4.按25%的所得税税费计算本月应交所得税
5.将本月所得税结转至本年利润账户
6.结转本年利润账户

问题详细的内容就是这样的。

Answer 1

1.计提本月办公用固定资产折旧1000元
借：管理费用 1000
贷：累计折旧 1000
2.结转已售商品成本，共计100000元
借：主营业务成本 100000
贷：库存商品 100000
3.结转本月的主营业务收入206000元、销售费用10000元、管理费用20000元帐户至本年利润帐户
借：主营业务收入 206000
贷：本年利润 206000
借：本年利润 30000
贷：管理费用 20000
销售费用 10000
4将所得税结转至本年利润帐户
借：本年利润1.875
贷：所得税1.875
5.结转本年利润账户
借：本年利润7.5
贷：利润分配7.5

所得税=（206000-1000-100000-10000-20000）*25%=18750

Answer 2

1\借：管理费用1000
贷：累计折旧1000
2借：销售成本100000，贷：库存100000
3、借：主营收入20.6
贷：本年利润20.6
借：本年利润3
贷：管理费用1、销售费用2
4、借：本年利润1.875
贷：所得税1.875
5、借：本年利润7.5
贷：利润分配7.5
所得税=20.6-10-1-2-.1=7.5*25%=1.875

Answer 3

.1 计提本月办公用固定资产折旧1000元
借：管理费用 1000
贷：累计折旧 1000
2.结转已售商品成本，共计100000元
借：主营业务成本 100000
贷：库存商品 100000
3 借：主营业务收入 206000
贷：本年利润 206000
借：本年利润 30000
贷：管理费用 20000
销售费用 10000
4将所得税结转至本年利润帐户
借：本年利润1.875
贷：所得税1.875
5.结转本年利润账户
借： 本年利润7.5
贷： 利润分配7.5

所得税=（206000-1000-100000-10000-20000）*25%=18750