Question

增值税计算题~

某工业企业（一般纳税人）某月购销业务如下
1。购进生产原料一批，已经验收入库。取得的增值税专用发票上著名的价税款分别为23万元，3.91万元，另支付运费（取得发票）3万元
2 。购进钢材20吨，已验收入库，取得的增值税专用发票上注明的价税款分别为8万元，1.36万元
3。直接向农民收购用与生产加工的农产品一批，经税务机关批准的收购凭证上注明价款为42万元
4。 销售产品一批，货已经发出并办妥银行托收手续，但货款未到，向买方开具专用发票注明销售额42万元
5..将本月外购20吨钢材及库存的同价钢材20吨移送本企业修建产品仓库工程使用
6.期初留抵进项税额0.5万元
计算该企业当期应纳增值税额或期末留抵进项税额

Answer 1

(1)计算进口环节应缴纳的增值税=(255+51)*17%=52.02
(2)计算本月增值税应纳税额=46.8/(1+17%)*17%+70*30%*13%+650*17%+300*(1-5%)*17%-52.02-(70*13%+10*7%)-(34+20*7%)=71.26

Answer 2