Question

计算题帮忙解解吧

3、 某企业全年会计税前利润为5000000元，该年度取得国债利息收入50000
元，对外非公益性捐赠支出10000元；某项固定资产原值60000元，税法规定为平均年限法，折旧年限6年，企业会计核算的折旧年限为3年。该 企业1—11月份累计应交所得税额为1084200元。请计算全年应纳税所得额、应纳所得税额、12月份的应纳所得税额。所得税税率为25%。

Answer 1

我以万元表述。国债利息收入50000元不交税，调减；对外非公益性捐赠支出10000元应交税，调增；某项固定资产原值60000元，税法规定为平均年限法，折旧年限6年，年折旧1万，企业会计核算的折旧年限为3年，年折旧2万，调增1万。
全年应纳税所得额=500-50+10+1=461万
应纳所得税额=461*25%=115.25万
12月份的应纳所得税额=115.25-108.42=6.83万

追问

500-50+10+1=461万
这也是万元吧 这个50 哪来的 是

追答

弄错了，国债利息是5万，你自己在算一下好了，原因都讲过了