Question

如何当好出纳？

最近刚当出纳，实际上我对财务知识完全不懂，每天被人指挥来指挥去，感觉很混乱，没有侧重点。这都半个月了，还是觉得没有理顺。我该怎么办呀？

Answer 1

先送一一份出纳三字经：
出纳员，很关键；静头脑，清杂念。 业务忙，莫慌乱；情绪好，态度谦。 取现金，当面点；高警惕，出安全。 收现金，点两遍；辨真假，免赔款。 支现金，先审单；内容全，要会签。 收单据，要规范；不合规，担风险。 账外账，甭保管；违法纪，又罚款。长短款，不用乱；平下心，细查点。借贷方，要分清；清单据，查现款。月凭证，要规整；张数明，金额清。库现金，勤查点；不压库，不挪欠。现金账，要记全；账款符，心坦然。
出纳的职责：
（1）按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对；银行存款账与银行对账单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。 　　（2）根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。 　　
（3）按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。外汇出纳业务是政策性很强的工作，随着改革开放的深入发展，国际间经济交往日益频繁，外汇出纳也越来越重要。出纳人员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇；避免国家外汇损失。 　　
（4）掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格支票和银行账户的使用和管理，从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。 　　
（5）保管库存现金和各种有价证券(如国库券、债券、股票等)的安全与完整。要建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制，如发生短缺，属于出纳员责任的要进行赔偿。 　　
（6）保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的安全保管十分重要，在实际工作中，因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例。对此，出纳员必须高度重视，建立严格的管理办法。通常，单位财务公章和出纳员名章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用途使用，各种票据要办理领用和注销手续。
出纳的工作范围：
一、办理银行存款和现金领取。　 　　
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。　 　　
三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。　 　　
四、负责报销差旅费的工作。　 　　
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。　 　　
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。　 　　
五、员工工资的发放。　 　　
A现金收付　 　　
1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人负责。2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章".多付或少付金额，由责任人负责。　 　　3、把每日收到的现金送到银行，不得"坐支". 　　
4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。　 　　
5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。　 　　
6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。　 　　
B 银行账处理　 　　
1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。　 　　
2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。　 　　
3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。　 　　
4、公司账务章平时由出纳保管。　 　　
C报销审核　 　　
1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。　 　　
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。　 　　
4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。　 　　
5、大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。　 6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。　 　　
7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销
仔细看看，希望能对您有所帮助，如满意，望采纳！

Answer 2

混乱很正常啊，因为你不懂，被人指挥，说明有人告诉你怎么做，你挺幸运的啊。出纳的重点就是钱别花丢了，花出去与收进来的钱一定要有相对应的票据，再别的就跟会计沟通吧，多问问没什么的，学会就是你自己的了

Answer 3

按票付钱，按票收钱，做到日清月结

Answer 4

朋友：教你如何当好一名出色的出纳 http://wenku.baidu.com/view/c97d7c77a417866fb84a8e57.html

Answer 5

主要是看收支平衡，如题：
有3个人去投宿,
一晚30元.
三个人每人掏了10元凑够30元交给了老板.
后来老板说今天优惠只要25元就够了,
拿出5元命令服务生退还给他们,
服务生偷偷藏起了2元,
然后,
把剩下的3元钱分给了那三个人,
每人分到1元.
这样,
一开始每人掏了10元,
现在又退回1元,
也就是10-1=9,
每人只花了9元钱,
3个人每人9元,
3 X 9 = 27元 + 服务生藏起的2元=29元，
还有一元钱去了哪里？？？
此题在新西兰面试的时候曾引起巨大反响.
有谁知道答案呢?