Question

帮忙写下会计分录

2010年12月大华公司发生以下经济业务，要求做会计分录、利润表
（1）12月1日生产车间领用原材料58000元用于生产。其中：甲材料数量150吨单价200元，金额30000元，用于制造B产品。乙材料数量100吨单价280元，金额28000元，用于制造A产品。
（2）12月1日，向新华工厂购入甲材料一批200吨，单价200元，货款40000元，增值税率17%，税款6800元，货款及税款用银行存款支付。材料尚未运到。
（3）12月4日，采购员刘明报销差旅费1860元。余款退回（原借款2000元）。
（4）12月4日，开出转账支票一张。支付博远广告公司广告宣传费4500元。
（5）12月5日，向新华工厂购入甲材料运到，验收入库。
（6）12月8日，用库存现金支付行政管理部门办公用品费150元。
（7）12月8日，向大明公司赊销A产品150件，单价300元，货款45000元；B产品100件，单价380元，货款38000元。增值税率17%，税款14110元。
（8）12月20日，预付下年第一季度的房屋租赁费7200元，用银行存款支付。
（9）12月20日，支付车间机器修理费400元，用库存现金支付。
（10）12月23日，车间技术人员外出开会报销差旅费200元，用库存现金支付。
（11）12月26日，销售乙材料40吨，单位售价300元，款项收到存入银行，同时结转乙材料成本。
（12）12月31日，用银行存款支付本季度银行借款利息1800元（已预提1200元）。
（13）12月31日，计提本月份固定资产折旧费2400元，其中生产车间应计提折旧费1800元，行政管理部门应计提折旧费600元。
（14）12月31日，分配本月份工资41600元，其中生产A产品工人工资12000元，生产B产品工人工资18000元，车间管理人员工资3600元，厂部行政管理人员工资8000元。
（15）12月31日，结转本月份制造费用（按生产工人工资比例分配）。
（16）12月31日，本月份共投产A产品200件，B产品300件，两种产品全部完工，结转完工产品的生产成本。
（17）12月31日，结转已售产品的销售成本49000元。（A产品150件，单位成本212元，B产品100件，单位成本172元）
（18）12月31日，结转本月各收入至“本年利润”账户
（19）12月31日，结转销售成本，其他业务成本和期间费用至“本年利润”账户
（20）12月31日，计算本月份实现的利润总额，按利润总额25%的税率计算应交所得税并结转
（21）12月31日，结转本年利润
（22）12月31日，按净利润的10%提取法定盈余公积
（23）12月31日，按企业的利润分配方案，向投资者分配现金股利2000元。
利润表
编制单位： 年 单位：元
项目 本月数
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
加：投资收益
二、营业利润
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额
减：所得税费用
四、净利润

Answer 1

　　1、借：生产成本——B 30000
　　——A 28000
　　贷：原材料——甲 30000
　　—— 乙 28000
　　2、借：在途物资 40000
　　应交税费——应交增值税（进项） 6800
　　贷 ： 银行存款 46800
　　3、借：现金 140
　　管理费用——差旅费 1860
　　贷：其他应收款——刘明 2000
　　4、借：销售费用——广告 4500
　　贷：银行存款 4500
　　5、借：原材料 40000
　　贷：在途物资 40000
　　6、借：管理费用——办公费 150
　　贷：现金 150
　　7、借：应收账款——大明公司 97110
　　贷：主营业务收入——A 45000
　　B 38000
　　应交税费——应交增值税（销项） 14110
　　8、借：待摊费用——房租 7200
　　贷：银行存款 7200
　　9、借：制造费用——修理费 400
　　贷：现金 400
　　10、借：制造费用——差旅费 200
　　贷：现金 200
　　11、借：银行存款 14040
　　贷：其他业务收入 12000
　　应交税费——应交增值税（销项税） 2040
　　结转： 借：其他业务成本
　　贷：原材料——乙
　　12、借：预提费用 1200
　　财务费用 600
　　贷：银行存款 1800
　　13、借：制造费用 1800
　　管理费用 600
　　贷：累计折旧 2400
　　14、借：生产成本——A 12000
　　B 18000
　　制造费用 3600
　　管理费用 8000
　　贷：应付职工薪酬——工资 41600
　　15、借：生产成本
　　贷：制造费用
　　16、借：库存商品
　　贷：生产成本
　　17、借：主营业务成本 49000
　　贷：库存商品 ——A 31800
　　——B 17200
　　18、借：主营业务收入
　　其他业务收入
　　营业外收入
　　贷：本年利润
　　19、借：本年利润
　　贷：主营业务成本
　　其他业务成本
　　营业税金及附加
　　营业外支出
　　管理费用
　　财务费用
　　销售费用
　　20、借：本年利润*25%
　　贷：应交税费——所得税
　　21、借：本年利润（为税后净利润）
　　贷：利润分配——未分配利润
　　总算完了，累死我啦~~~~~~进入分配！！
　　22、借：利润分配——提取法定盈余公积
　　贷：盈余公积——法定盈余公积
　　23、借：利润分配——应付股利 2000
　　贷：应付股利 2000

Answer 2

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