我是新手,以前没有做过出纳,现在正在从事这个工作,所以关于出纳要做哪些事项,怎样记账?

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suory234
高粉答主

2011-08-19 · 关注我不会让你失望
知道大有可为答主
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出纳工作
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行账和现金账,并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。
2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。

A现金收付
1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收,由责任人负责。
2、现金一经付清,应在原单据上加盖"现金付讫章"。多付或少付金额,由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行,不得"坐支"。
4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。做好现金结报单,防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。

B 银行账处理
1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。每日下班之前填制结报单。
3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。
C报销审核
1、在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。 若无,应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有,问明原因或不予报销。
3、正规发票是否与收据混贴,若有,应分开贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外,其余收据不得报销,也不得税前扣除,钟书补充)。
4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过,应重填。
5、大、小金额是否相符。 若不相符,应更正重填。
6、报销内容是否属合理的报销。若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。
7、支付证明单上是否有总经理签字。若无,不予报销
jdbxg
2011-08-19 · TA获得超过977个赞
知道小有建树答主
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现金日记账,银行存款日记账,应收票据日记账,应付票据日记账。现金和银行存款有账本卖的,票据日记账可以用普通本子记一下。分日期,摘要,收入、支出、余额。假如你现在老板给你10000元现金,让你做备用金。第一笔就写上余额10000元。以后,根据日期,摘要事项,收钱、付钱各自写上账本,一行一项。如收100,付200,要分2行,余额10000+100-200=9900
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o0yxl0o
2011-08-19 · TA获得超过108个赞
知道小有建树答主
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现金,银行存款2个日记账,每天下班前要核对,发生一笔记一笔。。不困难。放心大胆的做,会计也会教你的
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