Question

47. 位于市区的某电子产品生产企业，为增值税一般纳税人，被认定为高新技术企业，2016年度有

47. 位于市区的某电子产品生产企业，为增值税一般纳税人，被认定为高新技术企业，2016年度有关经营情况如下：
（1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元。
（2）全年购进与生产相关的原材料取得增值税专用发票，注明价款3200万元、进项税544万元并通过认证；购进安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定）取得增值税专用发票，注明价款50万元、进项税8.5万元并通过认证。
（3）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；发生销售费用1400万元，其中广告费1100万元；管理费用600万元，其中含新技术研发费320万元、与生产经营相关的业务招待费75万元。
（4）计入成本费用中的实发工资400万元，实际拨缴工会经费9万元并取得专用票据，发生职工福利费支出70万元，职工教育费支出13万元。
（5）全年发生营业外支出300万元，其中支付合同违约金6万元。
其他相关资料：高新技术企业的职工教育费支出按工资薪金总额的8%计算限额扣除。不考虑其他税费。
要求：计算当年该企业应缴纳的增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、企业所得税。

Answer 1

1.当年该企业应缴纳的增值税、城市维护建设费、教育费附加费和地方教育附加合计金额。
2.当年该企业实现的会计利润额。
3.计算当年应纳税所得额时，职工福利费、工会经费、职工教育经费共计应调增应纳税所得额度。
4.当年该企业广告费、业务招待费共计应调增应纳税所得额的金额。
5.当年该企业应纳税所得额。
6.当年该企业应缴纳企业所得税额。

Answer 2

然后呢？想说明什么？
（企业项目问答平台）