Question

一道税务题，很急谢谢

1. 某增值税一般纳税人生产销售自行车.2010年3月留抵税额3000元,4月该厂购销情况如下：
(1)向当地百货大楼销售800辆,自行车出厂不含税单价为280元/辆,取得不含税销售收入22.4万；
(2)向市体委捐献自行车100辆,每辆含税价300元；
(3)将20辆自行车奖励给优秀员工,每辆含税价500元；
(4)购进自行车零部件、原材料,取得的专用发票上注明销售金额140000元,注明税款23800元；
假定应该认证的发票均经过了认证,要求计算：
(1)该自行车厂当期可抵扣额进项税额；(2)该自行车厂销售自行车的销项税额；(3)当期该厂应纳增值税额

Answer 1

（1）当期可抵扣：23800元，（2）当期销项税额：224000*17%+(300*100+500*20)/(1+17%*17%=43891.97f元。（3）当期应纳＝43891.97-23800-3000＝17091.97元

Answer 2

1、当月可抵进项税=23800元
2、当期销项税=22.4*17%+100*300/1.17*17%+500*20/1.17*17%=38080+4358.97+1452.99=43891.96
3、当期应纳税额=43891.96-（3000+23800）=17091.96

Answer 3

销项税额=（1）47.6*800+（2）43.59*100+（3）72.65*20
进项税额=3000+23800
当期应纳税额=销项-进项