Question

如何做这几个的会计分录？

计提 折旧 提取公积金

Answer 1

根据题意，计提职工应交五险一金及工资附加费时，应通过成本费用科目分别计入各自成本，并通过应付职工薪酬核算。
1、企业负担部分，提取时。
借：生产成本
借：制造费用
借：管理费用
借：销售费用
贷：其他应付款--社保
2、个人负担部分，在支付工资时代扣。
借：应付职工薪酬
贷：其他应付款--社保
贷：现金
3、给社保局缴纳时。
借：其他应付款--社保（单位负担+个人负担）
贷：银行存款