Question

某企业2001年发生亏损100万元,2002-2007每年实现的利润总额为12万元(假定与应纳税所得额相同),企业所得

某企业2001年发生亏损100万元,2002-2007每年实现的利润总额为12万元(假定与应纳税所得额相同),企业所得税率为25%.则07年年末该企业未弥补亏损为( B )万元。
A.28 B. 31 C.34 D.37
请问谁帮我详细解答下计算过程，谢谢！

Answer 1

税法规定，亏损可用未来5年税前利润弥补。
2002-2007每年实现的利润总额为12万元(假定与应纳税所得额相同),
2002年-2006年5年已弥补=12*5=60万元，
未弥补的亏损应该为=100-60=40万元

追问

可答案没有4万元，应该还要扣除07年的净利润吧！

追答

税法规定，亏损可用未来5年税前利润弥补。
是否你的题目金额？

Answer 2

亏损5年可用税前利润弥补，第6年可用税后利润弥补，即共弥补12*5+12*(1-25%)=69万元，100-69=31万元