Question

境外汇款代扣代缴增值税和所得税如何入账

Answer 1

境外汇款代扣代缴增值税和所得税如何入账：

1、借：管理费用，

贷：应付账款—境外公司非居民企业，

2、借：应付账款—境外公司非居民企业，

贷：应交税费-应交增值税，

贷：应交税费-企业所得税，

贷：银行存款，

3、支付税款时：

借：应交税费—企业所得税，

借：应交税金—应交增值税，

贷：银行存款。