Question

请各位帮我看看这些个分录怎么做？

1、摊销本月生产车间租入机器设备的改良支出1500元，摊销本月报刊杂志费600元，其中生产车间负担100元，行政管理部门负担400元。。
是不是把后面那100元和前面的1500元放在一起呢？？

2、计提职工的养老保险是9000元，医疗保险费是7000元，，

3、还有一个按职工人数每人计提250元的内部食堂伙食补贴，，
这个算出来是6750元，，

麻烦告诉我这三个分录怎么做，，谢谢了，，

Answer 1

1.
摊销本月生产车间租入机器设备的改良支出1500元 + 生产车间负担100元，计入制造费用；
2.
借：营业费用管理费用制造费用 16000
贷：应付职工薪酬-养老保险 9000
-医疗保险费 7000
3.
借：应付职工薪酬-应付应付福利费 6750
贷：应付职工薪酬-应付工资 6750

追问

第二个是按职工工资总额100000来计提的，，各个部门加起一共是27个人，，我应该是用这9000和7000去算各个费用？而不用每个部门分开算了吧？

追答

每个部门分开算

追问

这一题的完整题目是
按职工工资总额的9%和7%比例分别计提职工养老保险和医疗保险费？
上一题写了工资的总额和各个部门的人数和工资，，

追答

按职工工资总额的9%和7%比例分别计提
职工养老保险和医疗保险费