Question

急，纳税问题！

我们公司是小规模纳税人，搞软件开发的，这个月我们公司一共开了225000元的发票，请问我们要上些什么税？税率各是多少？是怎么计算的？越详细越好，谢谢了！
国税要上的是那些税，地税的呢？

Answer 1

国税：

软件销售：增值税，小规模纳税人税率是6%，一般纳税人是17%。
企业所得税：应纳税所得额的25%

地税：

提供软件后续服务或培训：营业税5%

城建税：增值税+营业税的7%

教育费附加：增值税+营业税的3%

印花税：按签订合同的金额和适用税率交纳。

此外还要代扣代缴个人所得税

Answer 2

如果你们是“增值税”一般纳税人，一般要交纳：
1、增值税：
225000÷1.06×0.06＝12735.85元
2、城建税：
12735.85×7%＝891.51元
3、教育费附加：
12735.85×3%＝382.08元
4、按签订合同的金额和适用税率交纳印花税。
5、按实际利润和适用税率预交企业所得税。

Answer 3

最直接的办法就是打电话问国税征收厅

Answer 4

如果你们不是“增值税”一般纳税人，一般要交纳：按上述方法缴税