Question

资产负债表中的未分配利润和利润表中的净利润累计数不相符，怎么办，账对，利润表出错了，如何调整？

Answer 1

你好，
很高兴为你回答问题！

解析：
首先要告诉你的是，这两个表中的两个数据不相等必然的，而相等却是有条件的。这得从两个表的性质和所反映的期间说起！
资产负债表是一个“时点”数据的报表，也称之为“时点报表”，其所归集的一切数据，都是累计到某一时点时，企业的资产、负债、所有者权益及各项目累计的形成数，也就说反映了企业“某一时点”上的生产经营状况的报表。它的报告时点为：xx年xx月xx日，也是以某一日为截止时点的，所以它反映的是总的累计形成数据！
利润表，这是一个时期报表，也就是说它报出的数据是某一个时期的区间，所以其表头时间也就是xx年xx月，如果2010年3月，这就表示该报表是2010年3月份的报表，表内的本期金额栏，只是反映了这一个月所发生的经营成果，不包括其他月份和年份的，而其另一栏为“上期金额”，则表示和反映了2月份的经营成果的数据的，并不反映全年的，也没有历史形成的累计数的。利润表的最长时间区间，那就是年报表了，利润表的年报表，表头的时间为：xx年，没有月份，那么就表示这是一张年报表了，年报表本期金额栏，反映的是本年度的经营成果，上期金额栏反映的是上一年度的经营成果的。
所以说，资产负债表中的未分配利润是一个历史的累计数，而利润表中的净利润则是当月或者是当年度的实现的经营成果，其二者反映的时间区间是大不相同的。所以二者本就不应该相等的。
但是有一个特殊时期是相等的，那就是企业生产经营第一个月末时，二者相等，再就是第一年末时，二者是也是相等的，其他时间，就不会再相等了。

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追问

如果说在2012年3月份前没有分配利润，2012年3月的资产负债表中的期末未分配利润应该是期初数和本年利润表中累计数的和，这样说对吗？

追答

是的，正确！

Answer 2

资产负债表中的未分配利润包含有以前年度的利润，利润表中的利润是本年度的

Answer 3

利润表中的净利润累计数是本年累积数，资产负债表中的未分配利润是公司成立来的累积数，不一致也正常。

追问

如果说其间分配了利润，不一致，问题是没有。