Question

求助，会计分录！！！

我们有个项目，去年11,12月份没钱发工资，年底交统筹的时候，应由个人承担的部分，项目先给代垫了，然后挂到他们给人的备用金上了。这次工资由公司发放，一次性发放去年11,12月到今年的，工资费用由公司承担。但是要把项目上的统筹给冲平，公司应该如何做账？

Answer 1

把所有的会计科目分成资产类和负债类。凡是资产类的增加，就计在借方，凡是资产类的减少，就计在贷方；凡是负债类的增加就计在贷方，凡是负债类的减少，就计在借方。

Answer 2

什么是会计分录

Answer 3

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Answer 4

借：应付职工薪酬
贷：银行存款
其他应付款--项目
将有项目部门代垫保险统筹扣下，归还项目部

追问

其他应付款--项目这个数是从实发数里边扣除的吗？

Answer 5

借：应付工资（应发数）
贷：备用金--**项目（代垫数）
贷：现金（实发数）