Question

公司所得税一般什么时候计提什么时候结转，什么时候上交？

Answer 1

公司所得税是当月计提当月结转，在5月31日之前，汇算清缴时缴纳所得税上交。

1、企业所得税实行按月或季预缴的。应当自月份末或季末15日预缴，年终汇算清缴，多退少补，年终5个月内汇算清缴。

2、企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业(居民企业及非居民企业)和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。但个人独资企业及合伙企业除外。

扩展资料

企业所得税汇算清缴注意事项

1、依法享受税收优惠。为扶持和鼓励企业发展，国家制定了一系列相应的税收优惠政策。企业作为纳税人应该全面收集、了解这些政策，尤其关注本行业的税收优惠政策，熟悉适合本企业的优惠政策的具体办理程序，依法享受税收优惠，为企业创造经济利益。

2、及时盘点资产申报资产损失。根据税法规定，企业发生的资产损失，除税法规定可以直接申报扣除的以外，均要按照规定的时间向主管税务机关提交相关资料，经税务机关审批后才能税前扣除。

3、调控确认收入。企业在汇算清缴时，必须依据税法权责发生制原则和实质重于形式原则确认收入，对于税法与会计的差异应进行纳税调整。

参考资料来源：百度百科—企业所得税

参考资料来源：百度百科—所得税汇算清缴

Answer 2

正常情况下大多数企业所得税是按季预申报，次季第一个月月初预缴企业所得税。次年初汇算清缴一年的企业所得税，到次年4月底汇算清缴的纳税申报表必须完成，五月初缴纳上一年的企业所得税。
1.1-3季度每季末计提企业所得税分录为：
借：所得税费用
贷：应缴税费——应缴企业所得税
2.同时应及时结转企业所得税，分录为：
借：本年利润
贷：所得税费用
3.季末结转企业所得税后“本年利润”科目的余额即为净利润。

Answer 3

公司所得税一般什么时候计提什么时候结转，什么时候上交？------ 3月末、6月末、9月末、12月末计提并结转；4月15日前、7月15日前、10月15日前、1月15日前上交。

Answer 4

公司所得税般按季度计提，下月上交。主要根据主管理税务机关的具体要求。

Answer 5

一般季度末计提，季度末的次月初预缴。