Question

问一个关于增值税的问题！

本厂上个月购买了一批钢材，价款1000000元，增值税170000。上个月销售了200000元，增值税34000。 剩余钢材本月全部销售完，本月进项税额为20000。请问，本厂上个月应交增值税为多少？怎么才做到这两个月的应交增值税为最少？？

Answer 1

首先，要看你上个月的那些进项都抵扣了吗？如果抵扣了，那你上个月的进项远大于销项，是不需要交增值税的。
第二，上个月你的销项减去进项还剩136000，再加上你这个月的进项20000，等于156000，只要你这个月的销项税额不大于这个数，还是不用交的。
增值税的进项税额只要认证抵扣在申报表上填写过，是可以一直抵的，没有时间限制。

追问

增值税进项税还可以分期抵扣？ 本月的销项税为800000×17% 那本月应缴增值税为多少？

追答

增值税这个不叫分期抵扣，它就是你取得的进项只要经过系统认证，发票没有问题，属于可以抵扣的项目，那么这个进项就是企业的，可以一直抵，直到抵完为止。
如果你本月销项为800000*0.17=136000
那本月你应纳税额=136000-156000=-2000
也就是这个月还不用交，那2000可以留到下个月继续抵扣

Answer 2

只要没注销，不存在最多和最少。现行认证抵扣期限180天，及时认证抵扣可以占用资金时间最短。
上月应缴增值税=34000（销项税）-170000（进项税）=-166600（留抵税款）

Answer 3

一般的：应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)
故贵司上月应交增值税=34000-（17000-0）=17000元。
进项税额多，应交增值税就少！

Answer 4

只要增值税额的进项税额一直大于销项税额 就可以一直不用缴税的，