Question

题目：甲公司2010年度按企业会计准则计算的税前会计利润为200000元，所得税税率为25%。

求过程，为什么这么做依据谢谢。
题目：甲公司2010年度按企业会计准则计算的税前会计利润为200000元，所得税税率为25%。甲公司2010年度按企业会计准则计算的税前会计利润为200000元，所得税税率为25%。甲公司全年实发工资。薪金为40000元，职工福利费10000元，工会经费800，职工教育经费5000元，经审查，甲公司当年营业外支出中有2000元为税收滞纳罚金。假定甲公司全年无其他纳税调整因素，甲公司当期应交的所得税为（）元

Answer 1

福利费扣除标准=40000*0.14=5600，工会经费扣除标准=40000*0.02=800，职工教育经费扣除标准=40000*0.025=1000，应纳税所得额=200000+（10000-5600）+（5000-1000）+2000=210400，应纳税额=210400*0.25=52600.

Answer 2

净利润=20万-4-1-0.08-0.5=14.42万
所得税=14.42万*25%=3.605万
所得税+滞纳罚金=3.805万

Answer 3

1、根据《企业所得税实施条例》第四十条规定：企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14％的部分，准予扣除。
40000*14%=5600
2、企业、事业单位按全部职工工资总额2%计提的工会经费
40000*2%=800
3、根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除
40000*2.5%=1000
4、调整应税收入（200000+10000-5600+5000-1000+2000）*25%=52600元

假定甲公司全年无其他纳税调整因素，甲公司当期应交的所得税为（52600）元

追问

回答的很好,你是学会计的吗？可以加你QQ吗、？请教学习

追答

我是小会计。

有事点击我的名字联系，上百度hi。

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