Question

往来账如何做账

一公司把钱打入我们公司账上3500元，下午我们以转账的形式又打回去了，作用写得是往来账，可他们公司和我们没业务往来，这个往来账我怎么做账啊~最好写下会计分录~谢谢~这样做是否正确，收到款：借：银行存款3500，贷：其他应收款3500，支出：借：其他应付款，贷：银行存款。如果这样做其他应收款和其他应付款总在账上趴着了，请指教，很急！

Answer 1

往来款项包括：应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款、预付账款、预收账款。

1、应收账款的会计处理：

借：现金/银行存款/应收账款

贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额）

2、应付账款的会计处理：

借：原材料/库存商品

应交税费—应交增值税（进项税额）

贷：现金/银行存款/应付账款其他应收款

3、其他应收款的会计处理：

借：其他应收款—某公司/个人

贷：现金/银行存款

4、其他应付款的会计处理：

借：现金/银行存款

贷：其他应付款—某公司/个人

扩展资料：

应收账款科目的主要账务处理。

①本科目发生应收账款时，按应收金额，借记本科目，按照实现的营业收入，贷记“主营业务收入”等，按专用发票上注明的增值税，贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目;收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。

②企业代购货单位垫付的包装费、运杂费，借记本科目，贷记“银行存款”等科目;收回代垫运费时，借记“银行存款”，贷记本科目。

③企业收到债务人清偿债务的现金金额小于该项应收账款账面价值的，借记“坏账准备”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。

收到债务人清偿债务的现金金额大于该项应收账款账面价值的，借记“坏账准备”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，贷记“资产减值损失”科目。

④企业接受的债务人用于清偿债务的非现金资产，应按该项非现金资产的公允价值，借记“原材料”、“库存商品”、“固定资产”、“无形资产”等科目。

按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费和其他费用。

⑤将债权转为投资，企业应按应享有股份的公允价值，借记“长期股权投资”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费贷记“银行存款”、“应交税费”等科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。

⑥以修改其他债务条件进行清偿的，企业应按修改其他债务条件后的债权的公允价值，借记本科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。

参考资料来源：百度百科-应收账款

参考资料来源：百度百科-其他应收款

Answer 2

正确分录为

收到款：借：银行存款3500，贷：其他应付款3500
付款时其他应付款自动冲销

这样就没问题了

追问

如果这样做帐，在付款时没有对方的票据，只有银行的单据附在凭证上是这样吗？因为我没有遇到过这样的问题怕做不好，谢谢

追答

可以用银行的单据作为附件。这是合理的审计证据。

不怕做不好，就怕不肯问。相信自己，多看多学多问，你肯定能做好的。

Answer 3

就是说你帮人家走账（出借账户）....

既然是同一天收付款..建议你
借：银行存款　3500
　贷：银行存款　　3500

不通过往来账户过渡...

希望能帮助到你！