Question

大二税务会计分录基础题 大神帮忙做一下 有过程的 谢谢了 感激不尽啊 55555555555 要挂了···急

1.某机械厂为一般纳税人，2012年10月发生以下业务：
（1）购买原材料，取得增值税专用发票，注明税款70000元，材料已验收入库，其中30％用于本企业基建工程；
（2）购买设备一台，取得增值税专用发票注明价款300000元，税款51000元；
（3）销售甲产品一批，取得不含税销售收入800000元，收取包装物租金9360元；
（4）销售乙产品一批，售价96000元，增值税17000元；经税务机关检查，认为B产品售价偏低且无正当理由，由税务机关核定销售额，B产品成本95000元。
要求：根据以上条件计算当期进项税额，销项税额以及应纳增值税额。
2.某市汽车制造厂（一般纳税人），本月购进原料一批取得增值税专用发票上注明的价款1000万元，增值税170万元；本月销售汽车100辆，每辆24.57万元（含税）；企业还将10辆用于成立运输车队，该车队本月取得运输收入30万元；企业兼营汽车租赁业务取得收入50万元。
要求：计算当期应纳增值税额、营业税额。

2.某大学教师今年8月收入如下：
工资收入4500元；（2）取得稿酬3500元；（3）讲学收入6000元；
要求：计算该教授本月应纳个人所得税额。

4.远大公司为一国有企业，2012年度的财务资料为：产品销售收入3000万元，购买某公司债券利息收入25万元；产品销售成本1200万元，产品销售费用100万元，管理费用50万元（其中业务招待费20万元），财务费用30万元，购买固定资产支出150万元，罚款支出100万元，赞助支出60万元。
要求：采用利润调整法计算该公司全年应纳的企业所得税额。
5.某旅行社进口化妆品200箱，关税完税价格15万元/箱，假设关税税率60%，消费税税率为30%。
要求：计算进口时应交纳的关税、增值税、消费税。
大神帮忙啊

Answer 1

一个1.30％的基础设施项目企业应纳税款的，不能作为进项税扣除。
2。 。 。
3，包装出租营业税税率为5％，而不是一个增值税。
4，进项税额95,000 * 17％的销项税额核定价格* 17％
，前半部分的增值税一半的营业税
书的公式直接计算。
的利润调整法？我不是会计专业的！应该是（销售额 - 成本 - 费用）×17％？固定资产，不能使用惩罚作为代价的。

Answer 2

一、1、30％用于本企业基建工程的应缴税费不能作为进项税进行抵扣。
2、。。。
3、包装物租金按营业税的税率5%计算，不是增值税。
4、进项税95000*17% 销项税 核定后的价格*17%
二、前面一半是增值税 后面一半是营业税
三、书上找公式直接算。
四、利润调整法是什么？本人不是会计专业！应该是（销售额-成本-费用）*17%吧？固定资产、罚款不能作为成本费用。