Question

会计分录怎么做啊？

1.2013年12月2日，英华股份有限公司销售部门业务员陈华因公出差，预借差旅费8000元。
2.2013年12月7日，陈华出差归来，报销差旅费10500元。
3.英华股份有限公司购买材料一批，货款200000元，增值税税额为34000元，货款已付。
4. 2013年12月8日，英华公司向龙珠公司订购材料，支付订金50000元。2014年2月12日，收到龙珠公司发来的材料，价值100000元，增值税17000元，余款用支票付清。
5.英华公司2013年应收账款余额为300000元，根据以前的经验，公司提取坏账损失的比例为5%，请计算公司年末应计提的坏账损失。2013年底接法院通知，债务人江辉公司已破产，无力支付欠款20000元。
6. 2013年12月10日，英华公司向金润公司购进材料一批，货款150000元，增值税25500元，约定材料到后一周内付款，材料未到。
7.2013年12月17日，金润公司发来的材料已验收入库，货款已支付。
8.英华公司12月份一车间信用原材料100000元，支付生产工人工资24000元，水电费5000元，行政人员工资7000元。
9.英华公司12月18日出售剩余原材料，售价60000元（成本50000元），款已收，请记录出售原材料的收入和成本。
10. 2013年12月25日，英华公司盘点材料，发现账实不符，A材料实际比记账多出1000元，B材料实际比记账少2800元，经仔细审核，A材料原因不明，B材料因库管员责任丢失。
11.英华公司一车间生产的产品129000元入库。
12.英华公司出售产品，售价200000元，成本129000元，款未收。
13.英华公司为了方便职工，利用空地修建小超市，购买工程物资200000元（增值税额34000元）。物资已领用。
14. 英华公司修建小超市时，领用原材料50000元。
15.2013年12月20日，企业收到银行支付的利息收入892元。
16.英华公司2013年12月报废轿车一辆，原价为110000元，已折旧98000元，用现金支付清理费用2000元，出售给回收公司，取得收入20000元。
17.英华公司委托华维公司加工产品一批。发出C材料成本为60000元，应支付的加工费为20000元，增值税为3400元。
18.英华公司随产品销售出租包装箱5个，每个成本100元，押金按每个120元收取，款项存入银行。
19.12月30日，车间领用专用工具一批，成本40000元，采用五五摊销法。
20.英华公司本月获得销售收入585000元，采用毛利率法计算并结转当月商品销售成本，毛利率为20%。

Answer 1

1、借：其它应收款-陈华 8000
贷：库存现金 8000
2、借：管理费用-差旅费（陈华） 10500
贷：其它应收款-陈华 8000
库存现金 2500
3、借：原材料 200000
应交税金-应交增值税（进项税额） 34000
贷：银行存款 234000
4、12/8，龙珠公司
借：现金 50000
贷：预收账款 50000
2/12 龙珠公司
借：银行存款 67000
贷：主营业务收入 100000
应交税金-应交增值税（销项税额） 17000
5、借：资产减值损失 15000

贷：坏账准备 15000
借：坏账准备 20000
贷：应收账款 20000
6、借：材料采购-在途物资 150000
应交税金-应交增值税（进项税额） 25500
贷：应付账款 175500
7、借：应付账款 175500
贷:银行存款 175500
8、

9、借：银行存款 60000
贷：其它业务收入 60000
借：其它业务成本 50000
贷：原材料
10、审核前：
借：原材料-A 1000
贷：待处理财产损益 1000
借：待处理财产损益 2000
贷：原材料-B 2000
审核后：
借：待处理财产损益 1000
贷：营业外收入 1000
借：其他应收款-库管 2000
贷：待处理财产损益 2000
11、借：库存商品 129000
贷：原材料 129000
12、借：应收账款 200000
贷：主营业务收入 200000
借：主营业务成本 129000
贷：库存商品 129000
13、
14、借：在建工程 50000
贷：原材料 50000
15、借：银行存款 892
贷：财务费用 892
16、借：固定资产清理 12000
累计折旧 98000
贷：固定资产 110000
付清理费：
借：固定资产清理 2000
贷：现金 2000
回收收入：
借：银行存款 20000
贷：固定资产清理 20000
17、
18、借：银行存款 600

贷：其他业务收入 600
借：其他业务成本 500
贷：周转材料-包装箱 500
19、
20、585000-585000*0.2=468000
借：主营业务成本468000
贷：库存商品 468000

Answer 2

您好！很高兴能够为您解答！
1.
借：其他应收款——陈华 8 000

贷：库存现金 8 000
2.
借：销售费用 10 500
贷：其他应收款——陈华 8 000
银行存款/库存现金等 2 500
3.
借：原材料 200 000
应交税费——应交增值税（进项税额） 34 000
贷：银行存款 234 000
4.
借：预付账款——龙珠公司 50 000
贷：银行存款 50 000
借：原材料 100 000
应交税费——应交增值税（进项税额） 17 000
贷：预付账款——龙珠公司 117 000
5.计提坏账 = 300 000 × 5% = 15 000
借：资产减值损失 15 000
贷：坏账准备 15 000
若计提的坏账全额为破产公司的欠账，则
借：坏账准备 15 000
资产减值损失 5 000
贷：应收账款——江辉公司 20 000
6.
借：材料采购 175 500
贷：应付账款 175 500
7.
借：原材料 150 000
应交税费——应交增值税（进项税额） 25 500
贷：材料采购 175 500
借：应付账款 175 500
贷：银行存款 175 500
8.
借：生产成本 124 000
制造费用 12 000
贷：应付职工薪酬 31 000
原材料 100 000
银行存款 5 000
借：应付职工薪酬 31 000
贷：银行存款 31 000
9.
借：银行存款 70 200
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 10 200
其他业务收入 60 000
借：其他业务成本 50 000
贷：原材料 50 000
10.
借：原材料——A材料 1 000
贷：待处理财产损溢——A材料 1 000
借：待处理财产损溢——B材料 2 800
贷：原材料——B材料 2 800
借：待处理财产损溢——A材料 1 000
贷：管理费用 1 000
借：管理费用 2 800
贷：待处理财产损溢——B材料 2 800
11.
借：库存商品 129 000
贷：生产成本 129 000
12.
借：应收账款 234 000
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 34 000
主营业务收入 200 000
借：主营业务成本 129 000
贷：库存商品 129 000
13.
借：工程物资 234 000
贷：银行存款 234 000
提示：为构建不动产购入的工程物资成本应加上增值税进项税额，领用企业自身无明确用途的原材料构建不动产时，需要将增值税进项税额转出。上笔分录属于第一种情况。
借：在建工程——超市 234 000
贷：工程物资 234 000
14.
借：在建工程——超市 58 500
贷：原材料 50 000
应交税费——应交增值税（进项税额转出） 8 500
15.
借：银行存款 892
贷：财务费用 892
16.
借：固定资产清理 14 000
累计折旧 98 000
贷：固定资产 110 000
银行存款 2 000
借：银行存款 20 000
贷：固定资产清理 20 000
借：固定资产清理 6 000
贷：营业外收入 6 000
17.
借：委托加工材料 60 000
贷：原材料——C材料 60 000
借：委托加工材料 23 400
贷：银行存款 20 000
应交税费——应交增值税（销项税额） 3 400
18.
借：销售费用 500
贷：周转材料——包装物 500
借：银行存款 600
贷：其他应付款 600
19.
借：周转材料——低值易耗品（在用） 40 000
贷：周转材料——低值易耗品（在库） 40 000
摊销时
借：管理费用 20 000
贷：周转材料——低值易耗品（摊销） 20 000
20.
借：主营业务成本 468 000（585 000 × 80%）
贷：库存商品 468 000

希望对您有用！

Answer 3

1、借：其它应收款-陈华8000
贷：库存现金8000
2、借：销售费用10500
贷：其它应收款-陈华8000
库存现金2500
3：借：原材料200000

应交税费-应交增值税（进项税额）34000

贷：银行存款 234000
4：借：预付账款-龙珠公司50000
贷 银行存款50000
借： 原材料100000
应交税费-应交增值税（进项税额）17000

贷：预付账款50000
银行存款 67000
5,：借：资产减值损失15000
贷：坏账准备15000
借：坏账准备20000
贷：应收账款20000
6:借:在途物资150000
应交税费-应交增值税（进项税额）25500
贷：应付账款175500
7：借：应付账款175500
贷：银行存款175500
借：原材料150000
贷：在途物资150000
9：借：银行存款70200
贷：其它业务收入60000
应交税费-应交增值税（销项税额）10200
借：其他业务成本5000
贷：原材料5000

Answer 4

什么是会计分录

Answer 5

没看他们的，就补充下：
8.借：生产成本 100000
制造费用 29000

贷：原材料 100000
银行存款 29000
13.借：工程物资 234000
贷： 银行存款 234000
借：投资性房地产 234000 （不可能自己经营，非工商登记业务范围，只是建房出租做超市）
贷：工程物资 234000
19.借 管理费用 20000
贷：周转材料-摊销 20000
借： 周转材料-摊销 40000
贷： 周转材料-在用 40000