会计题，求高手帮我解！太急了！求求咯！
要求：1、.根据1－10题业务，编制有关会计分录。
2、.根据1－10题的会计分录，编制科目汇总表。
1、出售A产品100件，单价170元，B产品5件，单价150元，按17%计算应交增值税。同时以银行存款代垫运费500元，货款及代垫运费尚未收到。
2、以银行存款900元预付下季度报刊订阅费。
3、以现金支付业务招待费200元。
4、财产清查中发现甲材料短少100元，原因待查。
5 .用现金支付本月生产工人工资30000元，车间管理人员工资7000元，厂部管理人员工资3000元。
6．本月计提固定资产折旧60000元，其中车间固定资产折旧40000元，企业管理部门固定资产折旧20000元。
7．摊销应由本月负担的报刊订阅费320元。
8．用银行存款支付本季度借款利息7200元（前二个月已预提银行借款利息5000元）。
9．张明报销差旅费850元，前借款1200元，余款退回。
10、本月制造费用45000元，按生产工人工资（A产品20000元，B产品10000元）比例分配计入产品成本。
（二）根据下列经济业务编制会计分录
1、企业用银行存款支付广告费9000元。
2、企业销售产品1000件，单价100元，按17%计算应交增值税，货款尚未收到。
3、企业月末按6%税率计算产品应交消费税（货款为300000元）。
4、在财产清查中，发现帐外旧设备一台，估计原值20000元，现值12000元。经批准，将盘盈固定资产予以转账。
5、公司将无法支付的应付账款20000元予以转账。
6、销售产品1200元，款项尚未收回，编制记账凭证时，金额误记12000元，并已登记
入账，请予以更正。
7、某公司捐赠设备一台，价值100000元。
8、接受某单位一项发明专利权的投资，评估价为150000元。
9、结转本月完工产品生产成本120000元。
10、结转本月已销产品实际成本90000元。
（三）根据下列经济业务编制会计分录
1．以银行存款归还前欠AB厂货款70,200元。
2. 出售甲产品货款20，000元和增值税3400元当即收到，存入银行。
3、财务科职工张文报销差旅费200元，以现金支付。
4．以银行存款支付下季度的仓库租金200,950元。
5．收到大华厂还来前欠货款43,290元，存入银行。
6．以现金发放本月职工工资40,000元。
7．以银行存款支付办公用品3000元。
8．以银行存款支付外购A材料的价款94,000元和增值税15980元。
9．结转本月已完工产品的生产成本20000元。
10．以银行存款还到的银行借款25,000元。
（四）编制余额调节表
月末企业银行存款日记帐的账面余额为57,100元，银行对账单余额为67,000元，经核对，发现有下列未达账项：
（1）销售产品一批，收到转账支票一张计11,800元，企业已记入帐，银行未入账
（2）企业支付货款开出转账支票一张计2700元，企业已记入账，银行未入账
（3）银行代企业支付水电费2,000元，银行已登记入账，企业尚未入账；
（4）银行收到企业委托收款21000元，银行已登记入账，企业尚未入账；
请根据以上内容编制银行存款余额调节表。
试根据上述账户余额资料,计算下列资产负债表项目的金额:
1、货币资金=
2、存货=
3、未分配利润=
4、固定资产=
5、应收账款=
6、资产总额=
7、负债及所有者权益总额= 展开
一）根据下列经济业务编制会计分录和填表要求：
1、.根据1－10题业务，编制有关会计分录。
2、.根据1－10题的会计分录，编制科目汇总表。
1、出售A产品100件，单价170元，B产品5件，单价150元，按17%计算应交增值税。同时以银行存款代垫运费500元，货款及代垫运费尚未收到。
1、 借：应收账款-某公司 20767.5
其他应收款-某公司 500
贷：主营业务收入-A 100*170=17000
主营业务收入-B 5*150=750
应交税金-增值税-进项 17000*17%+750*17%=3017.5
银行存款500
2、以银行存款900元预付下季度报刊订阅费。
2、预付极大可能是没有收到发票的情况，因此
借：其他应收款-打款单位 900
贷：银行存款 900（
收到发票时做）借：管理费用-书报费 900
贷：其他应收款-打款单位
3、以现金支付业务招待费200元。
3、借：管理费用-业务招待费 200
贷：现金-备用金 200
4、财产清查中发现甲材料短少100元，原因待查。
4、借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 100
贷：原材料-甲材料 100
5 .用现金支付本月生产工人工资30000元，车间管理人员工资7000元，厂部管理人员工资3000元。
5、根据题意，可知，该企业没做工资计提，计提和发放在一起，因此
借：管理费用-工资薪金 3000
制造费用-工资薪金 7000
生产成本-工资薪金 30000
贷：应付职工薪酬 40000
借：应付职工薪酬 40000
贷：现金 40000、
6．
本月计提固定资产折旧60000元，其中车间固定资产折旧40000元，企业管理部门固定资产折旧20000元。
6、计提折旧，借：管理费用-累计折旧-20000
生产成本 40000
贷：累计折旧 60000
7
．摊销应由本月负担的报刊订阅费320元。
提醒你，现在已经没有待摊费用科目了，实际做账的时候记得啊
借：管理费用-书报费 320
贷：待摊费用 320
8．
用银行存款支付本季度借款利息7200元（前二个月已预提银行借款利息5000元）。
8.借：财务费用-利息支出 2200
应付利息 5000
贷：银行存款 7200
9．
张明报销差旅费850元，前借款1200元，余款退回。
9、借：管理费用-差旅费 850
现金 350
贷：其他应收款-张明 1200
10、
本月制造费用45000元，按生产工人工资（A产品20000元，B产品10000元）
比例分配计入产品成本。 现计算比例，
A产品占总产品比例=20000/30000=2/3，B产品占1/3，
按比例摊入费用，A产品应摊入费用 45000*2/3=30000B产品应摊入 15000
借：生产成本-A产品 30000
生产成本-B产品15000
贷：制造费用 45000
科目 期初余额（借） 本期借方 本期贷方 期未余额（借） 现金 350.00 40,200.00 -39,850.00 银行存款 - 8,600.00 -8,600.00 应收账款 20,767.50 - 20,767.50 其他应收款 1,400.00 1,200.00 200.00 存货 - 100.00 -100.00 待摊费用 320.00 -320.00 累计折旧 - 60,000.00 -60,000.00 未交税金 - 3,017.50 -3,017.50 应付利息 5,000.00 5,000.00 营业收入 - 17,750.00 -17,750.00 生产成本 115,000.00 115,000.00 待处理财产损益 100.00 - 100.00 制造费用 7,000.00 45,000.00 -38,000.00 管理费用 24,370.00 24,370.00 财务费用 2,200.00 2,200.00
表格没粘过来，给你附件八。
你居然还有第二题！！累死了
B、5*150=750
借：应收账款 17750
贷：主营业务收入A 14529.91
主营业务收入B 641.03
应交税金 2579.06
借：应收帐款 500
贷：银行存款 500
|
广告 您可能关注的内容 |
