Question

财务检查发现的问题

Answer 1

问：财务检查发现的问题

答：亲亲，经过我的努力为您找到：一、固定资产重购买、轻管理，内控制度执行不力问题二、会计基础工作不规范问题三、现金使用管理不完善问题一、固定资产重购买、轻管理，内控制度执行不力问题。表现形式︰存在固定资产账账不符、账实不符，购入固定资产未入账，资产的领用及保管没有健全的台账或记录等。整改建议︰进一步加强固定资产管理。修订完善符合本单位实际的固定资产管理制度，进一步加强固定资产购置、使用、维护、报废制度化、科学化、规范化，对国有资产实行专人管理，责任到人，确保固定资产账实、账账相符，有效地防止固定资产流失。

答：二、会计基础工作不规范问题。表现形式︰存在记帐凭证后附原始凭证手续不健全，原始凭证不完整，原始凭证之间不符，会计科目使用不当，往来账款未定期清理等。整改建议︰进一步规范会计基础工作。严格做好凭证的审核和管理，规范会计账簿的设置和登记。从填制和审核原始凭证着手加强会计核算，规范自制原始凭证格式，严格审核外来凭证，切实做到只有具备金额准确、要素齐全、手续完备的原始凭证才能作为付款、入账的依据。账簿设置做到要素齐全、格式规范、序时登记、定期结账.及时对账，并定期或不定期地对各种财产物资、货币资金、往来款项情况进行清查，以保证账实相符。

答：三、现金使用管理不完善问题。表现形式︰存在结算过程中超限额使用现金现象。整改建议∶进—步规范现金支付管理。应按照规定的程序办理货币资金支付业务。单位有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，再交由出纳人员办理支付手续。